Gmina chce sprzedać środek trwały jest to spycharka przejęta od zlikwidowanego Zakładu Usług Komunalnych. Spycharka zakupiona lata temu bez prawa odliczenia VAT. Służyła do utrzymania dróg gminnych. Na dzień dzisiejszy nie kwalifikuje się do naprawy. Chcemy sprzedać jako złom użytkowy. Czy sprzedaż spycharki w cenie złomu będzie opodatkowana VAT-em z kodem GTU 05?
Autor: Stanisława Kossobudzka
Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą korzystała z leasingu operacyjnego auta osobowego przez okres 2 lat (2017-2019), korzystając jako czynny podatnik VAT z odliczenia VAT. W 2019 zostało auto wykupione, faktura zakupu została ujęta w kosztach firmy. W 2021 podatnik korzystał ze zwolnienia i nie był czynnym podatnikiem VAT. We wrześniu 2021 zostało auto wycofane z firmy na cele prywatne i przekazane w darowiźnie członkowi rodziny (z 1 linii darowizny - rodzicowi). Czy należy dokonać wpłaty zwrotu VAT od kwoty wartości auta wykazanego w umowie darowizny, kiedy w miesiącu przekazania w darowiźnie darczyńcza nie był czynnym podatnikiem VAT.
Jak prawidłowo rozliczyć fakturę VAT za zakup reklamy na Facebooku? Faktura wystawiona przez FACEBOOK IRELAND LIMITED, bez podatku VAT, w złotówkach, zawiera nr VAT unijne dostawcy i odbiorcy. Na fakturze zamieszczona jest informacja w języku angielskim: CUSTOMER TO ACCOUNT FOR ANY VAT ARISING ON THIS SUPPLAY IN ACCORDANCE WITH ARTICLE 196 COUNCIL DIRECTIVE 2006/112/EC.
Kontrahent nie zapłacił nam za faktury z 2016 roku. Skierowaliśmy sprawę do sądu. Wyrok Sądu II instancji jest dla nas niekorzystny, brak podstaw do uznania. Czy możemy pomimo to, że odwołujemy się do NSA skorzystać z ulgi na złe długi?
Otrzymaliśmy fakturę od zagranicznego kontrahenta za usługę najmu mieszkania, wynajmowanego pracownikom w Niemczech. Kontrahent wystawił fakturę z podatkiem VAT. Jaką kwotę netto, czy brutto, zaksięgować do kosztów? W jakim okresie rozliczyć fakturę?
Otrzymaliśmy fakturę od zagranicznego kontrahenta za usługę najmu mieszkania, wynajmowanego pracownikom w Niemczech. Kontrahent wystawił fakturę z podatkiem VAT. Jaką kwotę netto, czy brutto, zaksięgować do kosztów? W jakim okresie rozliczyć fakturę?
W lipcu 2021 roku otrzymaliśmy towar i fakturę od kontrahenta z Niemiec. Data wystawienia faktury 21 lipca 2021 roku. W lipcu wykazaliśmy WNT. W sierpniu dokonaliśmy zwrotu towaru. Kontrahent wystawił credit note dnia 5 sierpnia 2021 roku, którą otrzymaliśmy 10 sierpnia 2021 roku. Pytanie mam odnośnie rozliczenie credit note - jaki kurs należy zastosować dla celów VAT, w jakim terminie rozliczyć korektę?
Umowa dzierżawy zawarta w 2012 roku na czas nieokreślony. „Wydzierżawiający oświadcza, że jest właścicielem nieruchomości działka nr ... i wyraża zgodę na ustawienie reklamy na tej działce.... Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy Dzierżawca będzie płacił Wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 492 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do dnia 31 marca każdego roku, przelewem bankowym...” Jak prawidłowo wystawić fakturę? (jaka data powstania obowiązku podatkowego, jaka data wystawienia faktury?) Oznaczenie GTU_12?
Czy należy oznaczać w ewidencji sprzedaży kody GTU w przypadku, gdy sprzedaż jest prowadzona dla osoby fizycznej? Sprzedaż działki - wystawiłem paragon oraz fakturę do paragonu dokumentującą sprzedaż działki. Fakturę oznaczyłem symbolem „FP’’ - czy muszę oznaczyć jeszcze kod GTU_10?
Otrzymaliśmy w lipcu, wystawioną w lipcu fakturę korygującą „in minus”. Przyczyną korekty jest rozliczenie sprzedaży gazu za okres 1-31 maja 2021 roku. Poza tą fakturą nic wcześniej nie otrzymaliśmy - żadnych uzgodnień. Czy powinnam pomniejszyć VAT naliczony w rozliczeniu za lipiec czy skorygować rozliczenie za maj?
1. Czy w JPK składanym za m-c kwiecień należy stosować oznaczenie MPP również do faktur zapłaconych dobrowolnie tą metodą?
2. Czy do faktur oznaczonych kodem WEW nie należy już stosować kodów GTU?