Gmina wydzierżawia teren pod tablice reklamowe. W umowie jest zapis: „Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy dzierżawca będzie płacił wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 400 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do 31 marca każdego roku przelewem na konto Gminy”.
W jaki sposób wystawić fakturę? W jakiej dacie wystawić fakturę? Kiedy będzie występował obowiązek podatkowy? Czy powyższą usługę należy oznaczyć symbolem GTU_12?
Wynajmujemy terminal płatniczy z Worlline. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury za wynajem terminala, gdzie sprzedawcą w nagłówku była firma z siedzibą w Holandii, adres oddziału w Polsce z numerem VAT polskim (aktywny), ze stawką 23% VAT. Nie odliczaliśmy podatku VAT, bo nie jesteśmy czynnym podatnikiem VAT, jedynie podatnikiem UE. Rozliczaliśmy ten zakup jako nabycie krajowe, a nie jako import usług na VAT-9M , skoro NIP był polski, stawka VAT polska a sprzedawca oddział polski zagranicznej siedziby. W styczniu otrzymaliśmy fakturę od tego samego sprzedawcy ale już jako od Spółki z siedzibą w Luksemburgu (oddział w Polsce jest tylko adresem pocztowym). Na fakturze wskazano dwa numery NIP: jeden NIP UE a drugi polski zwykły (aktywny), z zaznaczeniem, że luksemburski nr NIP UE dotyczy usługi wynajmu terminala. Na fakturze jest też podany nasz nr VAT UE , ale sprzedawca naliczył 17% VAT. Czy powinniśmy naliczyć i zapłacić VAT-9M od wartości brutto, co oznacza, że dwukrotnie zapłacimy podatek VAT (17 i 23%)? Czy mamy się domagać od sprzedawcy korekty tego VAT 17%? Czy prawidłowo rozliczaliśmy te nabycia w zeszłym roku, gdy na fakturach był adres zagraniczny ale NIP polskiego oddziału i polska stawka VAT 23%, jako nabycia krajowe?
Moja klientka jest zwolniona z VAT - korzysta z platform internetowych. Dostała faktury z Australii i Kazachstanu. Czy powinna być zarejestrowana do VAT UE oraz rozliczać te usługi, pomimo, że jest zwolniona w Polsce? Na jednej fakturze nie ma NIP-u usługodawcy, i jest wyłącznie imię i nazwisko mojej klientki. Co zrobić w takim przypadku?
Gmina wydzierżawia teren pod tablice reklamowe. W umowie jest zapis: „Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy dzierżawca będzie płacił wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 400 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do 31 marca każdego roku przelewem na konto Gminy”. W jaki sposób wystawić fakturę? W jakiej dacie wystawić fakturę? Kiedy będzie występował obowiązek podatkowy? Czy powyższą usługę należy oznaczyć symbolem GTU_12?
Spółka dokonała zakupu towarów w Chinach. Towary po dostarczeniu do kraju zostały zgłoszone do procedury dopuszczenia do obrotu. Niestety, po przeprowadzonej weryfikacji towary nie zostały dopuszczone do obrotu. Spółka skorzystała z możliwości złożenia wniosku o unieważnienie zgłoszenia celnego i wywozu towaru poza UE. Towar sprzedano kontrahentowi z Ukrainy. 15 stycznia rozpoczęto procedurę eksportową. Towar został objęty procedurą tranzytu, wygenerowano dokument T1, zamknięty przez DHL Lipsk. Zamknięcie operacji tranzytowej zostało potwierdzone dokumentem IE045 z datą zamknięcia - 5.02.2021. Towar dostarczony na Ukrainę 18.02.2021 - dokument wystawiony przez DHL z podpisem odbiorcy towarów. Czy transakcja ta powinna być rozpoznana jako “dostawa towarów poza terytorium kraju” i udokumentowana fakturą handlową (bez VAT)? Jeśli tak, to czy powinna być wykazana w poz. 11 deklaracji VAT i w którym okresie, tj. w styczniu (wystawienie faktury), czy w lutym (wywóz towaru poza UE)?
Posiadam fakturę za towar testowy przekazany nieodpłatnie spoza terenu UE. Wartość faktury przyjęta do odprawy towaru to 30 USD. Towar został oclony i odprawiony przez Agencję Celną - otrzymaliśmy dokument SAD z wyszczególnionym podatkiem VAT w kwocie 69 zł z oznaczeniem BOO MP-M (bez podatku akcyzowego tylko VAT). Czy mam prawo do odliczenia takiego podatku VAT, który oczywiście z kosztami transportu musiałam zapłacić, jeśli faktura nie będzie nigdy dostawcy zapłacona?
Zakupiliśmy próbki opakowań szklanych z Chin w grudniu przez portal Alibaba, kwota próbek szklanych to 0,8 USD, natomiast koszt przesyłki i pakowania 48 USD. Czy tą transakcję należy zgłosić do oclenia? Nie posiadamy numeru EORI, jest to pierwsza nasza transakcja. Zastanawiamy się czy w przyszłości nie zacząć importować takich opakowań z Chin. Potrzebowaliśmy tych próbek do sprawdzenia jakości. Czy ta transakcja podlega pod naliczenie VAT? Czy mam naliczyć VAT i rozliczyć ją jako import towaru w deklaracji JPK_VAT?
Prowadzę działalność gospodarczą KPiR + VAT-7 miesięczny. W ramach działalności gospodarczej sprzedaję materiały z własnym nadrukiem. Sprzedaję materiały (towar) do Wielkiej Brytanii. Sprzedaż jest prowadzona internetowo i towar jest wysyłany do Anglii poprzez firmy kurierskie. Jakie powinny być spełnione warunki dla zastosowania w tym przypadku stawki „0”? Jeśli nie posiada dokumentacji celnej – czy może zastosować stawkę „0” w momencie wysyłki towaru?
Klient, który prowadzi działalność (KPiR + VAT-7), zakupił towar z portalu Aliexpress z Chin. Kontrahent z Chin wystawił fakturę bez swojego NIP-u i na łączną kwotę do zapłaty w złotówkach bez podatku VAT. Czy podatnik polski ma dodać sam VAT do kwoty jaką zapłacił? Czy w nowym JPKV7 taki zakup powinien oznaczyć odpowiednią procedurą.
Dokonaliśmy importu towaru z Indii, odprawa odbyła się w Polsce, podatek VAT był zapłacony do Agencji Celnej w Polsce. W jakim rejestrze VAT wykazać ten import i kogo wykazać jako kontrahenta, czy agencję celną czy tą firmę z Indii? Z jakim kodem wykazać import w JPK?
Firma ze Słowenii zamierza podpisać dwie umowy z firmą Polską. W ramach pierwszej firma Polska będzie podnajmowała firmie ze Słowenii część lokalu w którym prowadzi działalność gospodarczą. W ramach drugiej umowy będzie świadczyła usługi polegające na:
• znajdowaniu nowych klientów,
• organizowaniu działań w celu pozyskania nowych klientów,
• organizacji działań podwykonawczych umów i realizacji projektów,
• użytkowaniu wynajętego lokalu-salonu (jako centrum pokazowe oferowanych produktów - organy kościelne),
• dbanie o porządek w salonie,
• przygotowywanie raportów ze sprzedaży i kontaktów z potencjalnymi klientami przykładowej prezentacji firmy (Zleceniodawcy) w mediach.
Gdzie jest miejsce opodatkowania w/w usług i ustalenia stawek podatku VAT oraz jakie powinny być złożone deklaracje. Naszym zdaniem usługa wynajmu lokalu jako usługa związana z nieruchomością będzie opodatkowana w Polsce i fv będzie opiewać na stawkę 23%, natomiast usługi wynikające z drugiej umowy zostaną zakwalifikowane jako usługi marketingowe i będą opodatkowane na Słowenii, a więc faktura będzie zawierała adnotację „odwrotne obciążenie”.
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Świadczymy usługi najmu lokali mieszkalnych oraz użytkowych dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej tzw. osób fizycznych. Nie posiadamy kasy fiskalnej. Usługi te dokumentujemy fakturą wewnętrzną (usługi najmu lokali mieszkalnych), a także fakturami na poszczególne osoby, które wynajmują lokale gospodarcze. Kolejnymi fakturami wewnętrznymi, które wystawiamy jest faktura za odpady, oraz faktura ze dożywianie dzieci w żłobkach, które są zwolnione z podatku VAT. Czy jeżeli wystawiamy faktury wewnętrzne, (są one w całości płatne przelewami bankowymi), dla osób fizycznych, to powinny mieć one oznaczenia WEW w nowym JPK VAT7?
