Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. We wrześniu 2020 roku nabyliśmy usługę noclegową w hotelu we Wrocławiu. Część usługi noclegowej chcemy refakturować na naszego kontrahenta, który korzystał także z tego hotelu w związku z konferencją. Czy mamy prawo do odliczenia z faktury wystawionej przez hotel, gdzie wyszczególnione są m.in. usługi noclegowe i gastronomiczne? Czy nowy projekt SLIM VAT przewiduje możliwość odliczenia VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Podmiot (osoba fizyczna z Belgii), od którego nabyliśmy usługę informatyczną twierdzi, że nie prowadzi działalności gospodarczej, ale chce z nami zawrzeć umowę zlecenie na podstawie której stworzy dla nas program funkcjonalny do kadr do naszej firmy. Czy u nas powstanie obowiązek rozliczenia importu usługi?
Zamierzam w założyć działalność polegającą na prowadzeniu zajęć jogi. Wynajmę salę od domu kultury i tam będę prowadziła zajęcia. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia z VAT z uwagi na limit sprzedaży?
Podatnik rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej w listopadzie 2020 roku, zarejestrował się jako podatnik VAT czynny. Jeszcze w październiku zakupił (we współwłasności z synem) samochód osobowy. Faktura wystawiona jest na obu współwłaścicieli, nie posiada numeru NIP podatnika. Czy jest możliwe odliczenie VAT od tej faktury? Jeśli tak, to czy dotyczy ono proporcji w posiadanym udziale w samochodzie? Jak będzie wyglądała sprawa przy sprzedaży samochodu, jeśli VAT zostanie odliczony od zakupu samochodu?
Jesteśmy spółką z o.o. - nasz Prezes przez kilka dni września przebywał na targach w Niemczech. Mamy więc bilety lotnicze od Lufthansy, faktury z niemieckim VAT stawki 5 i 16%, faktury za wyżywienie (wydatki za hotel, wypożyczenie auta oraz usługi tłumacza - rachunek z Niemiec bez VAT). Nie jesteśmy zarejestrowani do VAT-UE nie posiadamy NIP-EU. Jak rozliczyć takie wydatki? Czy muszę dokonać zgłoszenia VAT-UE z opóźnieniem? Do tej pory nie posiadałem takich transakcji ...
Podatnik wykonuje usługi na rzecz spółki z o.o., w której jednym z 3 udziałowców jest jego teść. Proszę o informację czy takie faktury powinny być w nowym JPK oznaczone jako transakcje z podmiotami powiązanymi?
Podatnik w ramach działalności zakupuje soki, piwo i inne napoje w opakowaniach zwrotnych. Za opakowania otrzymuje osobne faktury które następnie są korygowane w momencie ich zwrotu. Podatnik w momencie otrzymania faktury za opakowania nie odlicza z niej podatku VAT gdyż wie, że po ich zwrocie otrzyma za nie fakturę korygującą. W konsekwencji w momencie otrzymania faktury korygującej nie koryguje faktury pierwotnej gdyż nie odliczał z niej podatku VAT a co za tym idzie nie wykazuje wartości ujemnej w podatku VAT naliczonym. Proszę o informację czy podatnik postępuje prawidłowo czy jednak powinien odliczać podatek VAT a następnie go korygować?
Jak rozliczyć usługę transportową przy imporcie towaru? Zakup towaru w Rosji, faktura zakupu na 16550 euro. Transport przez firmę litewską, faktura na 1000 euro z rozbiciem, że do granicy UE - 500 euro i od granicy UE do miejsca przeznaczenia - 500 euro. Wartość celna wyliczona 16550 x 4,5540 = 75368,70 + transport do granicy UE 500 x 4,5540 = 2277 razem 77645,70 ~ 77646. Podstawa opodatkowania z tytułu importu wyliczona: wartość celna 77646 + cło 2096 + transport nie ujęty w wartości celnej 2277 (500 x 4,5540) razem 82019. Czy dodatkowo ująć fakturę transportu w ewidencji VAT jako import usług i w jakiej wysokości i z jaką stawką VAT?
Odpłatne powstrzymanie się od żądania usunięcia wad oraz zwolnienia z odpowiedzialności gwarancyjnej
Odpłatne powstrzymanie się od żądania usunięcia wad oraz zwolnienie Spółki z odpowiedzialności gwarancyjnej, wynikające z Porozumienia, będzie podlegało opodatkowaniu VAT jako odpłatne świadczenie usług przez Podatnika. Spółce będzie przysługiwało prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego wynikającego z faktury VAT wystawionej przez Podatnika dokumentującej ww. Świadczenie, bowiem Spółka jest czynnym podatnikiem VAT, a nabyta przez niego usługa w postaci powstrzymania się od żądania napraw budynków oraz zwolnienia z odpowiedzialności gwarancyjnej ma związek z wykonywaniem przez Spółkę czynności opodatkowanych.
W sytuacji, gdy w otrzymanej fakturze wszystkie dane dotyczą innego nabywcy, korekta błędnych danych związana ze zmianą danych nabywcy odbywa się poprzez wystawienie przez sprzedawcę faktury korygującej lub poprzez wystawienie przez nabywcę noty korygującej. Zgodnie z art. 106k ust.1 ustawy o VAT, to nabywcy są uprawnieni do wystawienia not korygujących, a sprzedawca do ich akceptacji.
Podatnik wykonuje usługi zwolnione na podstawie art 43 ust 1 pkt 37, 38 i 40. Są to usługi dotyczące pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń oraz pośrednictwa w udzielaniu kredytów. Proszę o informacje czy faktury dokumentujące sprzedaż tych usług powinny być oznaczone symbolem GTU-12.