Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą – mam dwa sklepy z odzieżą i obuwiem sportowym. Jestem podatnikiem VAT. Od 1 września zamierzam na kilka miesięcy zawiesić działalność. Jednak rok temu zawarłem z dwoma klientami (podatnicy VAT) dwie umowy najmu na pomieszczenia gospodarcze. Jak mam postąpić w tej sytuacji z najmem – czy mogę wystawiać faktury za ten najem?
Autor: Agnieszka Falkowska
Jestem osobą prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą, posiadam NIP. Korzystam ze zwolnienia od VAT z uwagi na niską sprzedaż. Obowiązek KSeF będę miała dopiero od stycznia 2027 r., ponieważ moja sprzedaż (wraz z podatkiem) jest mniejsza niż 10 000 zł. Raz na trzy miesiące otrzymuję fakturę z gminy. Po wejściu KSeF faktury nie otrzymałam. Pani z działu księgowości gminy powiedziała, że faktura jest w KSeF i tam mam ją odebrać. Nie zgodziłam się z tym i powiedziałam, że nie mam obowiązku mieć KSeF i powinna mi wystawić fakturę papierową poza KSeF. Pani jednak mówi, że od 1 kwietnia ma obowiązek wystawić dla mnie fakturę w KSeF i tam powinnam ją odebrać. Kto ma rację?
Jestem podatnikiem VAT. We wrześniu 2021 r. kupiłem od dewelopera trzy lokale użytkowe, które były już przystosowane do działalności. Od zakupu odliczyłem VAT. Od stycznia 2022 r. w jednym z nich prowadzę moją działalność, a dwa wynajmuję (faktura z VAT) i od tego czasu nic nie było w nich robione (tzn. nie było żadnych remontów). Jeden z lokali zamierzam sprzedać. Wiem, że sprzedaż lokalu może korzystać ze zwolnienia od VAT. Nie wiem jeszcze, kto będzie nabywcą – czy podatnik VAT, czy osoba fizyczna nieprowadząca działalności. Czy ma to znaczenie?
Jestem księgową, prowadzę biuro rachunkowe. Zgłosił się do mnie pan Jan, który jest podatnikiem VAT i prowadzi działalność m.in. w zakresie wynajmu. Klient posiada dwa mieszkania we Wrocławiu i jedno mieszkanie w Poznaniu oraz dwa apartamenty w miejscowości nadmorskiej. Klient, na własny rachunek, wynajmuje lub ma zamiar wynajmować te mieszkania i apartamenty, ale tylko osobom fizycznym (nie firmom). W celu opodatkowania VAT stawką 8% lub skorzystania ze zwolnienia od VAT, w sytuacji mojego klienta, proszę o wyjaśnienie, na czym polega różnica między usługą najmu a usługą zakwaterowania dla celów VAT – przy założeniu, że przedsiębiorca nie korzysta ze zwolnienia od VAT z uwagi na limit sprzedaży.
W 2009 r. kupiliśmy od sąsiada dużą działkę znajdującą się za naszym domem. Obecnie podzieliliśmy działkę na sześć części (osobne działki) i cztery zamierzamy sprzedać, a dwie zachowamy dla dzieci. Dokonaliśmy podziału ze względu na potrzebę sprzedaży (działki nie są używane, a musimy ponosić koszty, np. koszenie) i łatwiejsze zbycie mniejszych działek. Na dwie działki mamy już kupców (znajomi sąsiadów), którzy chcą jak najszybciej sfinalizować zakup. Na sprzedaż kolejnych dwóch zamierzamy opublikować ogłoszenia na OLX i Otodom. Od momentu zakupu w 2009 r. działka nie była używana. Ani ja, ani mąż nigdy nie prowadziliśmy działalności (pracuję w biurze, a mąż jest zawodowym kierowcą w firmie spedycyjnej). Czy od sprzedaży tych działek musimy zapłacić VAT?
Prowadzę komis samochodowy. Sprzedałem samochód klientowi, który prowadzi działalność gospodarczą i jest VAT-owcem. Wystawiłem fakturę VAT marża. Klient nie płaci już czwarty miesiąc, i z tego, co słyszałem, zamyka działalność. Nie mogę się z nim skontaktować, dlatego nie wiem, kiedy zapłaci. Czy mogę pomniejszyć VAT w pliku JPK_VAT od tej transakcji, tj. od sprzedaży na VAT marża?
Jestem księgową w gminie. W marcu wystawiłam fakturę na najem pomieszczenia szkolnego, ale jest błąd w nazwie usługi (szkoła źle mi podała). Teraz w kwietniu muszę tę fakturę skorygować i wystawić nową – prawidłową. Zmieniam tylko nazwę usługi (kontrahent potrzebuje faktury z prawidłową nazwą usługi). Czy obowiązek podatkowy powstał w marcu – jak wystawiona pierwotna – czy w kwietniu? Data zapłaty – 10 kwietnia. Faktura pierwotna została wystawiona na koniec marca z 14-dniowym terminem płatności.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i jestem podatnikiem VAT. Wystawiam dużo faktur sprzedażowych i zdarzają się pomyłki. Proszę o informację w zakresie zasady korygowania faktur tzw. in minus po wejściu KSeF (kiedy mam rozliczyć). Przykładowo: w kwietniu 2026 r. wystawiłem fakturę w KSeF na kwotę netto 4000 zł i VAT 920 zł. W maju okazało się jednak, że był błąd w kwocie netto – powinno być 3000 zł i w konsekwencji VAT na fakturze jest za wysoki – powinien być 690 zł.
Obowiązek wystawiania i odbierania faktur wyłącznie przez Krajowy System e-Faktur (KSeF) to największa zmiana dla przedsiębiorców, szczególnie w sposobie dokumentowania sprzedaży. KSeF wprowadził pełną cyfryzację obiegu faktur i nowe zasady ich wystawiania.
Jestem księgową. Mój klient – osoba fizyczna, która prowadzi JDG i jest podatnikiem VAT czynnym – kupił od dewelopera lokal użytkowy. Od początku zamierzał wprowadzić lokal do działalności, odliczyć VAT i zajmować się odpłatnym najmem tego lokalu w ramach działalności. Nie poinformował o tym jednak dewelopera. Otrzymał fakturę bez numeru NIP, a w akcie nie ma informacji, że zakup jest na cele działalności. Deweloper nie chce wystawić korekty. Czy mój klient może odliczyć VAT od faktury bez NIP?
Jestem komornikiem. Zamierzam sprzedać w postępowaniu egzekucyjnym budynek użytkowy należący do małżonków na zasadzie wspólności ustawowej majątkowej małżeńskiej. Żona – pani Joanna – prowadzi działalność gospodarczą i jest czynnym podatnikiem VAT. Mąż – pan Rafał – nie prowadzi działalności. Od momentu zakupu, tj. od 2011 r., budynek służył jako magazyn dla działalności pani Joanny. Budynek był modernizowany (wykonano ocieplenie) w 2019 r. i pani Joanna odliczyła VAT. Od tego czasu budynek ten nie był modernizowany i remontowany. Czy sprzedaż ta będzie poza VAT, skoro nabycie nieruchomości nastąpiło w ramach istniejącej małżeńskiej wspólnoty majątkowej?
Posiadam w swoim majątku kilka lokali użytkowych i mieszkalnych. Zajmuję się najmem, rozliczam go jako najem prywatny, jestem podmiotowo zwolniony z VAT – nie przekroczyłem limitu. Moimi klientami są osoby fizyczne i firmy, dla wszystkich do tej pory wystawiam faktury ze stawką zwolnioną. Kwota faktur dla firm nie przekracza 10 000 zł miesięcznie, ale suma wszystkich wystawianych faktur już przekracza tę kwotę. Czy będę musiał wystawiać faktury w KSeF od 1 kwietnia 2026 r.?