Jestem księgową w gminie. Nasza gmina sprzedała nieruchomość w sierpniu 2022 r. ze stawką zwolnioną. Okazało się jednak, że źle był policzony udział w gruncie i muszę wystawić korektę faktury. Wtedy rzeczoznawca określił wielkość działki i sprzedaliśmy działkę według jego wyliczeń. Teraz była inwentaryzacja i okazało się, że błędnie została wyliczona wielkość działki i kupujący musi nam dopłacić, bo działka jest większa. Za jaki okres muszę skorygować JPK? Czy teraz, za maj 2025 r., z uwagi na nowe okoliczności, czy jednak za sierpień 2022 r. (i korygować proporcję)? Czy muszę złożyć czynny żal? Nie ma uszczuplenia, bo to stawka zwolniona i kwota 3000 zł.
Autor: Agnieszka Falkowska
Zamknąłem działalność gospodarczą i złożyłem wniosek do banku o zamknięcie rachunku gospodarczego. Myślałem, że środki z rachunku VAT zostaną przekazane na moje konto indywidualne. Okazało się, że bank przelał moje środki na jakiś rachunek techniczny. Jak mogę odzyskać te środki?
Nasza spółka będzie wykonywała usługi projektowe na indywidualne zlecenia. Sprzedaż będzie dotyczyła wykonania projektu wraz z przeniesieniem praw autorskich do projektu. Dokumentację projektową będzie wykonywał architekt (wykona projekt wnętrza, komputerowe wizualizacje i będzie prowadził nadzór autorski nad realizowanym projektem). Dany projekt będzie indywidualny. Spółka zawrze z architektem umowę-zlecenie. Czy możemy stosować 8% stawkę VAT?
Jestem księgową i prowadzę biuro rachunkowe. Mój klient (podatnik VAT i VAT UE) sprzedaje towary także do nabywców z UE. W styczniu sprzedał towary dla firm z Czech, Niemiec i Belgii (ma dokumenty potwierdzające WDT). Wystawił faktury: 10 stycznia dla kontrahenta z Czech, 10 lutego dla kontrahenta z Niemiec, 10 marca dla kontrahenta z Belgii. W jakim miesiącu ująć te faktury?
Od 1 stycznia 2025 r. podatnicy posiadający siedzibę działalności gospodarczej w Polsce, jeśli spełnią określone warunki, mogą skorzystać ze zwolnienia podmiotowego od VAT w krajach Unii Europejskiej. Umożliwia to procedura szczególna SME, która dotyczy małych i średnich przedsiębiorstw.
Szóstego grudnia złożyłem korektę JPK za październik 2024 r. W trakcie sprawdzania rozliczenia za ten okres zauważyłem, że pomyłkowo nie ująłem jednej faktury sprzedaży. Dlatego z korekty wynika większy podatek do zapłaty o 1250 zł, który od razu zapłaciłem wraz z odsetkami. Czy mogę otrzymać karę z k.k.s., a jeśli tak – to w jakiej wysokości?
Jestem księgową. Mój klient prowadzi jednoosobową działalność i wykonuje drobne prace remontowe. Od nowego roku zamierza takie prace wykonywać także na terenie Niemiec (mieszkamy przy granicy polsko-niemieckiej) dla osób fizycznych, które nie są podatnikami VAT. Gdzie mój klient ma rozliczać VAT?
Prowadzę biuro rachunkowe. Mam klienta, który jest zarejestrowany do VAT oraz do VAT-UE. Produkuje on części do urządzeń radiowo-telewizyjnych. Części kupują różni kontrahenci z Polski i UE. Kontrahent z Francji, który zapłacił za towar, poprosił o bezpośrednią wysyłkę tych części do firmy z Czech. Transport organizuje odbiorca z Czech. Jak mam rozliczyć transakcję z firmą z Francji?
Jestem księgową w gminie. Planujemy sprzedać grunt. Jednak na tym gruncie stoi stary, opuszczony pawilon. Nieruchomość jest własnością gminy, nabytą decyzją wojewody w 1999 r. Pierwotnie był tam sklep spółdzielczy oddany do użytku w 1984 r. Przez kilka lat stał opuszczony. W 2010 r. zainwestowaliśmy w ten budynek i wynajmowaliśmy, opodatkowując VAT. Najemca jednak zamknął działalność. Od 2020 r. pawilon nie jest użytkowany i niszczeje. Czy sprzedaż gruntu ze zniszczonym pawilonem podlega VAT? Jeśli tak, to według jakiej stawki?
Jestem księgową. Zgłosił się do mnie klient, który prowadzi jako osoba fizyczna sklep stacjonarny z częściami elektronicznymi. Klient korzysta ze zwolnienia od VAT z art. 113 ust. 1 ustawy o VAT. W lipcu 2024 r. zarejestrował się na Allegro i w każdym miesiącu od lipca miał na portalu niewielką sprzedaż. Klient twierdzi, że nie otrzymał wezwania z urzędu ani żadnego pisma w tej sprawie, jednak nie jest pewny, czy nadal może korzystać ze zwolnienia od VAT. Ze wstępnych ustaleń wynika, że będzie miał podatek do zapłaty. Co powinien zrobić klient, aby uniknąć kary?
Nasza spółka w 2021 r. nabyła od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej prywatne mieszkanie z zamiarem wykorzystania go w charakterze obiektu noclegowego dla przyjeżdżających pracowników z innych miast. Mieszkanie to zostało kupione przez osobę fizyczną w 2018 r. od dewelopera. Osoba ta mieszkała w nim od 2018 r. Zamierzamy sprzedać to mieszkanie na początku 2025 r. W 2022 r., oprócz malowania i wymiany mebli (łóżko, sofa, szafa, stół, krzesła), nie inwestowaliśmy w tę nieruchomość. Czy sprzedaż mieszkania mamy opodatkować w VAT?