Klientowi z Norwegii wysłaliśmy nieodpłatnie jedną sztukę produkowanego przez nas towaru (kurtka), towar odprawiliśmy na podstawie faktury proforma, mamy komunikat IE-599. Jak to rozliczyć w VAT?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Mamy umowę dzierżawy terenu z której wynika: czynsz dzierżawny płatny będzie raz w roku do 31 grudnia. Dzierżawca nie wpłacił kwoty dzierżawy do tego okresu. Ja pominęłam w grudniu tę umowę i nie wystawiłam faktury za dzierżawę z 23% podatkiem VAT. Czy mogę wystawić fakturę z datą kwietniową i ująć sprzedaż w deklaracji za kwiecień 2015 roku, jeżeli dzierżawa dotyczy 2014 roku? Czy muszę zrobić korektę podatku VAT za grudzień 2014 roku?
Spółka z o.o. świadczy usługi transportowe na terenie Unii. W Polsce otrzymuje fakturę za opłaty drogowe od podmiotu unijnego:
opłata za maut 1000 zł plus
opłata administracyjna 50 zł - pozycja 2, zaznaczona jest jako reverse charge i przy zakupie wykazuje na tą kwotę import usług.
Następnie Spółka przenosi w całości koszt 1050 zł na spółkę matkę podmiot unijny w Danii. Zastanawiam się nad dwoma rozwiązaniami (nie mam żadnych umów):
Czy 1050 zł wykazywać jako świadczenie usług ponieważ świadczę usługę transportową a to jest koszt uboczny
Czy 1050 zł nie wykazywać w VAT (poza VAT bo opłaty drogowe podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości a w moim przypadku chodzi o teren Unii).
Czy obowiązek podatkowy dla usługi wywozu nieczystości płynnych (PKWiU 37.00.12.0) oraz dla usługi odbioru ścieków (PKWiU 37.00.11.0) powstaje zgodnie z artykułem 19a ust. 5 pkt 4 lit.b, czyli z chwilą wystawienia faktury?
Jaką stawkę VAT należy zastosować w stosunku do usługi certyfikacji wykonanej dla firmy z branży okrętowej?
Czy nadpłata z tytułu czynszu za lokale użytkowe powoduje powstanie obowiązku podatkowego?
Rokrocznie w okresie wielkanocnym organizujemy w Gminie bony towarowe na produkty spożywcze dla najuboższych rodzin. Kupujemy je taniej od właścicieli sklepów lub otrzymujemy bezpłatnie. Wartość bonów wynosi od 150 zł do 250 zł, przekazujemy je nieodpłatnie osobom prywatnym. Jak należy rozliczyć w 2015 roku w VAT opisaną sytuację.
Czy Gmina może zastosować zwolnienie z podatku VAT na podstawie art. 43 ust.1 pkt 9 ustawy o VAT, w przypadku sprzedaży działki, która w planach zagospodarowania przestrzennego widnieje jako przeznaczona na cele zabudowy jednorodzinnej wolnostojącej z towarzyszącymi usługami. Działkę tę Gmina chce sprzedać jako niezabudowaną działkę gruntu, która wg. protokołu uzgodnień między Gminą a kupującym, nie spełnia wymogów samodzielnej działki budowlanej ze względu na położenie i kształt (m.in. brak drogi dojazdowej, wąski, długi pasek). Zbywana jest na poprawę warunków zagospodarowania sąsiednich działek gruntu.
W okresie od lipca do końca grudnia 2014 roku świadczyliśmy usługi budowlano-montażowe dla gminy. W lutym 2015 podpisaliśmy protokół odbioru, płatność będzie w marcu. Kiedy powinniśmy rozliczyć VAT od tej usługi?
Gmina nie jest czynnym ani zwolnionym podatnikiem podatku VAT. W latach 2010-2014 prowadziła inwestycję związaną z rozbudową sieci kanalizacyjnej i wodociągowej, którą w związku z prowadzoną przez Gminę działalnością statutową, częściowo przekazała nieodpłatnie Zakładowi Gospodarki Komunalnej. Inwestycja ta w całości nie została zakończona, zakład wykonuje zadania gminy w zakresie zaopatrzenia w wodę i odprowadzenia ścieków ma podpisane umowy z mieszkańcami na świadczenie tych usług jest odrębnym podatnikiem podatku VAT. Obecnie Gmina nie jest podatnikiem podatku VAT więc nie ma możliwości złożenia korekt deklaracji podatku VAT za lata ubiegłe, czy w związku z rejestracją Gminy jako czynny podatnik podatku VAT, gmina będzie mogła złożyć korektę deklaracji podatku VAT za lata ubiegłe i uzyskać zwrot podatku VAT z przedmiotowej inwestycji.
Prowadzę handel obwoźny od 1 stycznia 2015 roku. Sprzedaję kosmetyki do makijażu ust i oczu, pudry kosmetyczne, szampony, lakiery do włosów, preparaty stosowane przed goleniem, do golenia lub po goleniu, dezodoranty osobiste, płyny do kąpieli, pasty do zębów, proszki do prania, aerozole do perfumowania pomieszczeń. Nie sprzedaję perfum, wód toaletowych. Do końca marca tego roku osiągnąłem obrót w wysokości 20.200 zł. Czy kasę powinienem mieć od początku działalności czy ze względu na przekroczony obrót?
Prowadzimy od dawna biuro rachunkowe. Wykonując tą działalność osiągaliśmy obroty dla osób fizycznych, które nie powodowały obowiązku rozpoczęcia ewidencjonowania za pomocą kasy fiskalnej. Usługi dla tych osób są sporadyczne i polegają wyłącznie na pomocy w wysyłaniu zeznań w formie elektronicznej. Ostatnią taką usługę wykonaliśmy w kwietniu 2014 roku. Czy te usługi trzeba zaliczyć do doradztwa podatkowego i czy w 2015 roku możemy dalej pomagać w wysyłaniu elektronicznych deklaracji nie instalując kasy fiskalnej?