Zgłaszając otwarcie działalności gospodarczej w systemie CEIDG jako formę opodatkowania podatkiem dochodowym, wskazałem zryczałtowany podatek od przychodów ewidencjonowanych. Z powodu awarii czy też błędu ww. systemu mój wybór nie został odnotowany. Niewybranie formy opodatkowania skutkuje tym, że podatnikowi jako forma opodatkowania przypisywane jest opodatkowanie na zasadach ogólnych według skali podatkowej. Wpłacając zaliczki na podatek dochodowy, w opisie przelewu podawałem, za jakie miesiące jest to wpłata oraz rodzaj podatku ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Czy informacja zawarta na przelewie wskazująca na rodzaj podatku może być uznana za poinformowanie naczelnika urzędu o wybranej formie opodatkowania?
Dział: Inne rozliczenia podatku dochodowego
Spółka korzysta z obniżonej stawki CIT w wysokości 9% (spółka pierwsza). Zostanie ona w marcu podzielona przez wydzielenie ZCP i przeniesiona do innej, która także korzysta z opodatkowania stawką 9% CIT. Druga spółka istnieje od kilku lat. Czy obie spółki mogą nadal korzystać z opodatkowania obniżoną stawką CIT w wysokości 9%?
Po zmarłym dziadku pozostał mi duży zbiór książek (kilkaset pozycji). Postanowiłem go sprzedać na aukcjach Allegro. Czy w wypadku sprzedaży tak dużego zbioru będę zmuszony do zarejestrowania działalności gospodarczej?
Sprzedaliśmy działkę budowlaną przed upływem pięciu lat od jej nabycia. Uzyskane środki pieniężne przeznaczyliśmy na spłatę kredytu mieszkaniowego na zakup mieszkania, w którym obecnie mieszkamy. Czy przeznaczenie pieniędzy ze sprzedaży działki na spłatę kredytu mieszkaniowego będzie wydatkiem na cele mieszkaniowe zwalniającym z obowiązku zapłaty podatku dochodowego?
W kancelarii notarialnej zostanie zawarta umowa sprzedaży gruntów tworzących gospodarstwo rolne o powierzchni przekraczającej 11 ha. Nabywcą będzie osoba, która gospodarstwa rolnego nie posiada, czyli nabyte grunty nie powiększą gospodarstwa rolnego nabywcy. Czy w takim wypadku notariusz powinien naliczyć i pobrać podatek od czynności cywilnoprawnych?
W roku 2022 rozliczałem daninę solidarnościową jako przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym. Obliczając podstawę opodatkowania, uznałem, że mogę pomniejszyć dochód o stratę z roku poprzedniego. Z takim stanowiskiem nie zgodził się fiskus. Nie wchodząc w spór z organem podatkowym, dokonałem korekty i zapłaciłem daninę od wyższej podstawy. Uważam jednak, że organ nie miał racji. Czy na potrzeby ustalenia podstawy obliczenia daniny solidarnościowej za 2022 r. mogę uwzględnić stratę z działalności gospodarczej za 2020 r.?
W 2020 r. spółka poniosła stratę w wysokości 240 000 zł. W 2021 r. z tego samego źródła przychodów uzyskała dochód w wysokości 30 000 zł i od tego dochodu odliczyła stratę z 2020 r. w kwocie 30 000 zł. Odliczenie nie przekroczyło 50% poniesionej straty i dokonane zostało w maksymalnej kwocie odpowiadającej wysokości osiągniętego w 2021 r. dochodu. W kolejnym roku spółka osiągnęła dochód w wysokości 75 000 zł. Również od tego dochodu odliczyła stratę z 2020 r. w maksymalnej wysokości, czyli 75 000 zł, ale nieprzekraczającej 50% straty. Rok 2023 był dla spółki bardzo dobry. Uzyskany dochód przekroczył 140 000 zł. Również w tym roku spółka zamierza skorzystać z obniżenia dochodu o wysokość poniesionej straty za 2020 r. Czy w rozliczeniu za 2023 r. mogła odliczyć od dochodu pozostałą nieodliczoną dotychczas wysokość straty za 2020 r. w wysokości 135 000 zł? Czy spółka w rozliczeniu za 2023 r. pomniejszyć dochód jedynie o maksymalną wysokość 50% poniesionej straty za 2020 r., tj. kwotę 120 000 zł?
W deklaracji CIT-8 za 2022 r. zadeklarowaliśmy podatek do zapłaty w wysokości 1200 zł. Kilka miesięcy później, ale jeszcze w 2023 r., złożyliśmy korektę deklaracji, w wyniku której powstała nadpłata zadeklarowanego podatku. Teraz, czyli od początku 2024 r., wpłacamy zaliczki uproszczone w wysokości 100 zł miesięcznie. Ostatnio zacząłem się jednak zastanawiać, czy na pewno mamy prawo do zaliczek uproszczonych, skoro w wyniku korekty CIT-8 za 2022 r. nie ujawniliśmy podatku należnego?
Nawiązaliśmy współpracę z kontrahentem z Japonii. W ciągu 14 dni od momentu zawarcia umowy mamy zapłacić mu pewną kwotę z tytułu należności licencyjnych. W związku z przepisami dotyczącymi opodatkowania u źródła poprosiliśmy o jego certyfikat rezydencji dla zastosowania preferencji wynikających z polsko-japońskiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Raczej nie otrzymamy certyfikatu przed płatnością, ale powinniśmy go dostać w ciągu miesiąca – dwóch. Czy w tej sytuacji możemy mimo wszystko nie pobierać WHT?
Jestem rezydentem podatkowym. Mam kilka jednoosobowych spółek kapitałowych w państwach Unii Europejskiej, które są podobne do polskich spółek z o.o. lub spółek akcyjnych (są to niemieckie GmBH oraz szwedzka A/S). Jestem również akcjonariuszem w polskiej spółce akcyjnej, z której chcę zrobić spółkę holdingową. W tym celu do spółki akcyjnej chciałbym wnieść aportem swoje udziały w zagranicznych spółkach. Czy z tego powodu wystąpią konsekwencje w PIT wobec mnie jako podatnika w podatku dochodowym od osób fizycznych?
Spółka z o.o. postanowiła, że od 1 kwietnia 2024 r. zmieni formę na opodatkowanie ryczałtem (CIT estoński) – zmiana formy opodatkowania nastąpi przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego. Zgodnie z obowiązującymi przepisami spółka musi poinformować naczelnika właściwego urzędu skarbowego oraz na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego pierwszy miesiąc opodatkowania ryczałtem zamknąć księgi rachunkowe i sporządzić sprawozdanie finansowe zgodnie z przepisami o rachunkowości. Czy zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem podatnik jest obowiązany złożyć po zamknięciu ksiąg rachunkowych oraz sporządzeniu sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami o rachunkowości? Czy dopuszczalne jest złożenie zawiadomienia o wyborze opodatkowania ryczałtem przed zamknięciem ksiąg rachunkowych oraz sporządzeniem sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami o rachunkowości?