Jestem księgowym i prowadzę działalność jako osoba fizyczna. Kontrahent proponuje mi, że w miesiącu grudniu br. zapłaci z góry za usługi księgowe, które będą wykonane w okresie 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku. Wystawię fakturę VAT (nie zaliczkową) za ten okres. W którym miesiącu i roku powstanie obowiązek w podatku VAT? W którym miesiącu i roku powstanie przychód należny w podatku dochodowym?
Dział: VAT naliczony i należny
Gmina planuje sprzedaż działki, która z wypisu rejestru gruntów jest drogą gminną gruntową. Będzie to sprzedaż na powiększenie sąsiadującej nieruchomości - są to grunty orne. Kupujący dołączy ją do swoich gruntów i będzie użytkował rolniczo. Zgodnie z obowiązującym studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego Gminy działka (droga) położona jest w terenach posiadających oznaczenie - granica ochrony ekologicznej istniejących parków podworskich, tereny upraw rolnych, stanowisko archeologiczne. Gmina nie posiada ważnego planu miejscowego zagospodarowania przestrzennego dla tego terenu. Czy w związku z tym gmina ma zastosować stawkę zwolnioną z podatku VAT czy opodatkować 23%?
Nie prowadzę żadnej działalności gospodarczej i w celach prywatnych chciałem dla siebie zakupić motocykl (przebieg niecałe 5.500 km) od podatnika podatku od wartości dodanej. Słyszałem, że muszę w Polsce zapłacić podatek należny pomimo, że nie prowadzę żadnej działalności? Proszę o wyjaśnienie, jakie mam obowiązki z tego tytułu?
Gminie nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących zakup towarów i usług wykorzystywanych do przebudowy dróg.
Nie przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT z tytułu nabycia towarów i usługi służących zrealizowaniu szkolenia, ponieważ wydatki dotyczą usług korzystających ze zwolnienia od opodatkowania.
Czynność udzielenia pożyczek przez Spółkę należy uznać za odpłatne świadczenie usług korzystające ze zwolnienia przedmiotowego.
W przypadku świadczenia usług transportowych na rzecz podatnika z kraju trzeciego, gdy transport ten dokonywany jest na terenie Polski, to miejscem świadczenia jest terytorium Polski. Natomiast w przypadku świadczenia usług transportowych na rzecz podatnika z kraju trzeciego nieposiadającego na terytorium Polski stałego miejsca prowadzenia działalności, w przypadku, gdy transport ten dokonywany jest z terytorium Polski na terytorium innego kraju UE, miejsce świadczenia usług jest terytorium kraju trzeciego.
Obowiązek podatkowy w VAT w stosunku do należności wynikających z prognoz zużycia gazu powstaje we wskazanych w prognozach datach upływu terminu płatności tych należności.
Zapłata zobowiązań w formie nettingu nie uprawnia do zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminie 25 dni.
Otrzymanie rekompensaty pieniężnej z Agencji Rynku Rolnego z tytułu przekazania owoców na cele charytatywne przed zarejestrowaniem się do celów podatku VAT, nie powoduje obowiązku rozliczenia VAT należnego.
Jeden ze wspólników spółki komandytowej chce wnieść do spółki aport pod postacią zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Problemem stają się zaciągnięte kredyty na bieżącą działalność firmy przez wspólnika, ponieważ banki nie wyrażają zgody na przeniesienie kredytów do nowej spółki komandytowej. Czy w tej sytuacji służby podatkowe nie zakwestionują, że nie jest to zorganizowana część przedsiębiorstwa tylko poszczególne składniki przedsiębiorstwa i będzie obowiązek do zapłaty od aportu podatku VAT?
Prowadzimy transakcje handlowe z kontrahentem, który został wykreślony z rejestru jako podatnik VAT czynny. VAT z faktur od tego kontrahenta był odliczany do czasu uzyskania informacji o jego statusie. Kontaktowała się z nami osoba z US prowadząca czynności sprawdzające wobec tego podatnika. Od kontrahenta po naszej prośbie otrzymaliśmy potwierdzenie składania deklaracji VAT, jednak nie zapłacił on podatku należnego oraz nadal widnieje ze statusem wykreślonego z ewidencji. Czy muszę dokonać korekty za okres w którym ten podatek został odliczony? Co mi grozi jeżeli nadal mam podpisaną umowę na świadczone usługi? Obecnie podatku naliczonego z faktur nie odliczam oraz mam wiedzę, że kontrahent ten nie uzyska statusu podatnika czynnego VAT. Czy VAT odliczany do czasu powzięcia informacji o jego statusie muszę skorygować i zwrócić pieniądze do urzędu skarbowego?