Przy uzgadnianiu sald okazało się że nie mam faktur kosztowych z 2017 i 2018 roku. Otrzymałam duplikaty tych faktur z datą wystawienia styczeń 2021. Czy można odliczyć VAT i ewentualnie kiedy?
Autor: Paulina Matuszewska
Doświadczenie zawodowe zdobywała w Sądzie Okręgowym Wydziału Pracy i Ubezpieczeń Społecznych, w Urzędzie Skarbowym, Kuratorium Oświaty. Obecnie pracuje w korporacji amerykańskiej z ponad stuletnią tradycją, która działa w 80 krajach na całym świecie.
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT, zmarł w grudniu 2020 roku. W styczniu 2021 roku został powołany zarząd sukcesyjny. Jak powinno wyglądać rozliczenie VAT za miesiąc grudzień? Czy zarządca powinien rozliczyć cały miesiąc czy tylko od śmierci podatnika?
Zamówiłam towar i zapłaciłam zgodnie z fakturą. Niestety nie otrzymałam części towaru pomimo wyroku sądu uznającego moje roszczenia dostawca nie zwrócił mi kwoty zapłaconej. Czy w takim wypadku powinnam zrobić korektę podatku naliczonego?
Świadczę usługę transportową wraz ze sprzedażą towaru, jak i świadczę tylko sam transport na zlecenie. Czy w każdej z tych sytuacji muszę zewidencjonować transakcję pod symbolem GTU-13?
Nie zapłaciłem VAT za grudzień 2020 roku w terminie. Urząd skarbowy zajął rachunek bankowy i ściągnął pieniądze i to w wyższej kwocie niż deklarowałem. Zawiadomienie o zajęciu rachunku otrzymałem dopiero około 14 dni od ściągnięcia pieniędzy z rachunku. Czy mogę odwołać się od egzekucji jeżeli pieniądze zostały ściągnięte i to w dużo wyższej kwocie?
Mam zaległości w VAT. Urząd na te zaległości zajął mój samochód stojący na parkingu i odstawił go na parking. Tak mnie poinformowano w urzędzie. Czy urzędy mogą zajmować samochody bez obecności właściciela? Czy mogę odebrać ten pojazd z parkingu gdzie on stoi?
Jeszcze nie mam decyzji na zaległości podatkowe a mam blokady na wszystkich rachunkach bankowych dokonane przez szefa KAS i przez urząd skarbowy. O co w tym wszystkim chodzi?
Mam zaległości w VAT. Urząd na te zaległości zajął mój samochód stojący na parkingu i odstawił go na parking. Tak mnie poinformowano w urzędzie. Czy urzędy mogą zajmować samochody bez obecności właściciela? Czy mogę odebrać ten pojazd z parkingu gdzie on stoi?
Czy przy obliczaniu prewspółczynnika i proporcji sprzedaży roczny obrót gminy należy pomniejszyć o wartość sprzedanej nieruchomości zabudowanej budynkiem parterowym z poddaszem użytkowym, mieszczący dawniej szkołę podstawową? W 2019 roku wystawialiśmy faktury „zw” za udział w koloniach - czy w związku z interpretacją ogólną z 10 czerwca 2020 roku PT1.8101.3.2019PT1.8101.3.20 pomniejszyć obrót gminy o wartość wystawionych faktur za kolonie przy obliczaniu proporcji sprzedaży i prewspółczynnika?
Gmina zarejestrowana jest jako czynny podatnik VAT i podlegają jej jednostki takie jak Szkoły. Jedna szkoła otrzymała fakturę z importem usług. Czy jeżeli szkoła otrzymała taką fakturę, to jeżeli tworzymy jej cząstkową deklarację to mamy ujmować taką fakturę w tej deklaracji, czy to Gmina powinna ująć to w swojej deklaracji i na tej podstawie stworzyć jedną zbiorczą deklarację?
Gmina w wysokości 3/4 przejęła w drodze spadku gospodarstwo rolne (grunty orne + stare zabudowania), natomiast w wysokości 1/4 spadkobierca, który w drodze ugody przekazał spadek gminie. Obecnie prowadzona jest sprzedaż tych nieruchomości. Moje pytanie czy taka sprzedaż ma charakter niepodlegającej VAT?
W roku 2019 otrzymaliśmy wypowiedzenie umowy najmu z 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia. Po miesiącu wyprowadziliśmy się informując o tym najemcę pismem. W okresie przed uzyskaniem informacji o wypowiedzeniu dokonaliśmy gruntownego remontu zajmowanych pomieszczeń i na tą okoliczność wystawiliśmy najemcy fakturę za te prace i materiały załączając dokładne informacje i dokumentację. Najemca faktury w oznaczonym terminie nie zapłacił (zresztą do dzisiaj). Otrzymaliśmy za okres pozostałych dwóch miesięcy wypowiedzenia fakturę za najem które uznaliśmy za bezpodstawne i nie zapłaciliśmy żądając kompensaty. Z obu sytuacji w określonych terminach zrobiłam korekty VAT należnego i naliczonego. Pani mecenas reprezentująca naszą spółkę pisała kilkukrotnie wzywając firmę do kompensaty zapłaty/i dopłacenia nam kilkunastozłotowej różnicy i polubownego załatwienia sprawy - sprawa utknęła ... Minął ponad rok od zdarzenia, co prawda nie ma podstaw do odpisania wierzytelności bo one się nie przedawniły, ale co z VATem? Czy jeśli firma nie potwierdzi 31 października, 30 listopada czy też 31 grudnia salda, to mogę domniemać iż oni sprawę rozliczyli? Na 31 grudnia 2021 roku zrobić korekty w VAT - nie wiem właśnie jak w tym przypadku postąpić z VATem - czy czekać do okresu przedawnienia się zobowiązań i należności i dopiero pod ta datą bezpiecznie korygować VAT?