Prowadzę własną działalność w ramach usług IT i mam podpisaną umowę między innymi ze spółką produkcyjną. Jestem czynnym podatnikiem VAT i comiesięcznie fakturuję spółkę liczbą godzin spędzonych na pracy dla niej, na podstawie zleceń i według ceny za godzinę uzgodnionej w umowie. Umowa przewiduje również zwrot dodatkowych kosztów poniesionych w związku ze świadczeniem usług na rzecz spółki, na przykład kosztów wyjazdów. Niedawno spółka zleciła mi projekt wymagający wyjazdu do Czech i zobowiązała się pokryć koszty podróży i noclegów. Czy zwrot kosztów powinien zostać dokonany na podstawie faktury?
Dział: VAT naliczony i należny
Polska spółka dokonuje renowacji używanych mebli na rzecz spółki z Holandii. W tym celu spółka kupuje w Polsce używane meble, odnawia je, a następnie przewozi do Holandii i sprzedaje w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, ze stawką 0%. Do renowacji mebli często są potrzebne dodatkowe, nowe elementy (ozdobne okucia, uchwyty, zawiasy). Niektóre z tych elementów dostarcza polskiej spółce holenderski odbiorca, wysyłając je na fakturze proforma (elementy cały czas są własnością holenderskiej spółki). Po dokonaniu renowacji elementy wracają do Holandii jako części finalnego mebla, a ich wartość nie jest doliczana do ceny sprzedaży pobieranej przez polską spółkę. Czy w związku z przywiezieniem elementów do Polski, a następnie wywiezieniem do Holandii należy w Polsce rozpoznać WNT i WDT? Jeżeli tak to kto ma to rozpoznać – polska spółka czy holenderska?
Spółka produkcyjna zatrudnia firmy, które wykonują na jej rzecz usługi związane z codziennym administrowaniem firmą (na przykład sprzątanie, ochrona). Firmy te na cele świadczenia usług na rzecz Spółki korzystają nieodpłatnie z niektórych pomieszczeń Spółki (np. szatnie schowki na środki czystości). Spółka nie pobiera od tych firm wynagrodzenia za korzystanie z tych pomieszczeń, ale za to, zgodnie z umową, kontrahenci odpowiednio obniżają ceny swoich usług o skalkulowaną wartość najmu pomieszczeń od Spółki. Czy Spółka powinna opodatkować takie nieodpłatne udostępnienie pomieszczeń VAT?
Czy w razie organizacji (z Polski) szkoleń on-line dla konsumentów z Francji muszę zarejestrować się w tym kraju do celów VAT?
Czy muszę wystawić fakturę na odsetki od pożyczki udzielonej innemu przedsiębiorcy?
Jaką stawkę należy zastosować do wywozu nieczystości ciekłych pojazdem asenizacyjnym. Czy będzie to stawka 8% z załącznika nr 3 pkt 26 ustawy o VAT? Nie ma tez obowiązku ewidencjonowania sprzedaży tych usług na kasie fiskalnej prawda?
Jesteśmy spółką z o.o. mamy podpisane zlecenie na transport towarów do Bośni, zlecenie jest od innej spółki polskiej. Jak mamy rozliczyć powyższą transakcję? Czy mamy prawo do stawki 0%?
Nasza firma kupuje zestawy pakietów medycznych w przychodni, z którą mamy podpisaną umowę na świadczenie takich usług. Pakiety te nabywają również inne osoby niebędące naszymi pracownikami. Zapłata za te pakiety jest na konto. Wystawiamy na nich refaktury stosując stawkę zwolnioną, taką samą jak przychodnia. Czy prawidłowo to rozliczamy i czy mamy obowiązek ewidencjonowania na kasie?
Polska spółka zleciła kontrahentowi z Niemiec dokonanie dostawy z montażem urządzenia produkcyjnego. Zgodnie z umową, cena, jaką spółka ma zapłacić, obejmuje wartość urządzenia, jego transportu do Polski, montażu, testów produkcyjnych, dokumentacji oraz przeszkolenia załogi z obsługi urządzenia. Po uzyskaniu pozytywnych wyników testów produkcyjnych, przeszkoleniu załogi oraz dostarczeniu kompletnej dokumentacji nastąpi odbiór urządzenia, co zostanie potwierdzone obustronnie podpisanym protokołem. Własność urządzenia oraz wszelkie ryzyka przejdą na polską spółkę w momencie podpisania protokołu. Płatności za dostawę będą dokonywane w następujący sposób: 10% po podpisaniu umowy, 50% po przywiezieniu maszyny, 30% po uzyskaniu pozytywnych wyników testów produkcyjnych oraz pozostałe 10% po podpisaniu protokołu odbioru. Czy ta transakcja powinna zostać opodatkowana przez polską spółkę? Jeżeli tak to kiedy powstanie obowiązek podatkowy?
Jestem podatnikiem VAT. W ramach mojej działalności jako informatyk, wynajmuję miejsce parkingowe wg stawki 23%. Miejsce to jest częścią budynku mieszkalnego (znajduje się w hali garażowej bloku), a kupiłem je w 2018 roku jako osoba prywatna. Po zakupie korzystałem z tego miejsca, a później wynajmowałem. Po rozpoczęciu działalności, w 2019 roku, wynajem został opodatkowany VAT (zgodnie ze stanowiskiem mojej księgowej, potwierdzonym przez KIS i mój urząd). Nie inwestowałem w to miejsce. W październiku lub listopadzie 2022 roku zamierzam je sprzedać. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia od VAT czy raczej sprzedaż muszę opodatkować?
Spółka dokonuje sprzedaży hurtowej sprzętu do podmiotów gospodarczych w kraju i za granicą, w większości przypadków stosując kredyt kupiecki (płatność w terminie 30 dni od wystawienia faktury). Większość faktur jest wystawiana elektronicznie, w formie plików PDF, jest jednak kilku klientów, którzy nadal otrzymują faktury papierowe. Obecnie spółka zamierza wdrożyć nowy system przypominania o zaległych płatnościach, w ramach którego do klientów, którzy nie zapłacili w terminie, będzie wysyłana wiadomość email z listą niezapłaconych faktur oraz, w załączniku, kopie tych faktur w formie plików PDF. Ani faktury pierwotne ani ich kopie nie są oparzone słowem „Oryginał” ani „Kopia”. Czy takie postępowanie jest bezpieczne pod względem podatkowym?
Sprzedaż nieruchomości (lokal niemieszkalny, na który składają się biuro, galeria cafe, zaplecze kuchenne oraz 2 WC) podlega opodatkowaniu VAT, bowiem podjęte przez Komornika udokumentowane działania nie doprowadziły, na skutek braku możliwości uzyskania niezbędnych informacji od dłużnika, do potwierdzenia spełnienia warunków zastosowania zwolnienia od podatku. W konsekwencji powyższego Komornik jako płatnik, będzie zobowiązany do obliczenia, pobrania i wpłacenia podatku VAT na rachunek właściwego urzędu skarbowego.