Dział: VAT naliczony i należny

Czy SLIM VAT-3 umożliwi składanie korekt deklaracji poza systemem OSS i IOSS?

Jesteśmy spółką cywilną zarejestrowaną jako czynny podatnik VAT. Czy jako spółka możemy korzystać z platformy e-urząd? Czy odrębnie wspólnicy spółki cywilnej również możemy korzystać z platformy e-urząd?

Spółka z o.o., zarejestrowany i czynny podatnik VAT w Polsce, zamierza zawrzeć umowę pożyczki ze spółką – matką, posiadającą siedzibę w Niemczech. Jest to pożyczka odnawialna w okresach kwartalnych – po upływie każdego kwartału polska spółka może, w miarę swoich możliwości, spłacić całość lub część pożyczki z odsetkami, lub pozostawić kwotę pożyczki na niezmienionym poziomie, a spłacić tylko odsetki. Czy to będzie import usług? Jeżeli tak to w jakiej wysokości i kiedy go zadeklarować do VAT?

Spółka prowadzi działalność gospodarczą w Polsce, w ramach której produkuje odzież specjalistyczną. Sprzedaż jest opodatkowana VAT. Niedawno podpisaliśmy z firmą z Litwy kontrakt na dostawę nowej linii produkcyjnej z montażem. W związku z tym, że litewska firma nie jest zarejestrowana na VAT w Polsce, dostawa zostanie przez polską spółkę opodatkowana na zasadzie odwrotnego obciążenia. Niektóre części linii muszą być sprowadzone do Polski ze Stanów Zjednoczonych. W celu uproszczenia całej procedury ustalono, że to polska spółka dokona odprawy importowej na terytorium Polski i zapłaci należności celne i VAT, na podstawie faktury proforma wystawionej przez litewską firmę, która nabyła części od dostawcy w Stanach. Czy w takiej sytuacji polskiej spółce przysługuje prawo do odliczenia VAT zapłaconego z tytułu importu?

Dwóch podatników postanowiło zawiązać spółkę cywilną. Spółka cywilna świadczy usługi budowlane. W lipcu jeden ze wspólników zamówił w spółce usługę remontu swojego domu. Spółka ma wykonać tę usługę poniżej ceny rynkowej. Podatnicy zastanawiają się czy w takim przypadku mogą ponieść jakieś konsekwencje w podatku VAT?

Podatnik prowadzi JDG i jest podatnikiem podatku VAT. Przedmiotem usług jest sprzątanie biur w Zielonej Górze i Gorzowie Wielkopolskim. Podatnik otrzymał ostatnio propozycję wykonywania usług sprzątania w obiektach biurowych w Niemczech. W związku z nowym zleceniem podatnik zastanawia się jak je rozliczyć i czy musi dopełnić jakiś formalności w organach podatkowych.

Prowadzę własną działalność w ramach usług IT i mam podpisaną umowę między innymi ze spółką produkcyjną. Jestem czynnym podatnikiem VAT i comiesięcznie fakturuję spółkę liczbą godzin spędzonych na pracy dla niej, na podstawie zleceń i według ceny za godzinę uzgodnionej w umowie. Umowa przewiduje również zwrot dodatkowych kosztów poniesionych w związku ze świadczeniem usług na rzecz spółki, na przykład kosztów wyjazdów. Niedawno spółka zleciła mi projekt wymagający wyjazdu do Czech i zobowiązała się pokryć koszty podróży i noclegów. Czy zwrot kosztów powinien zostać dokonany na podstawie faktury?

Polska spółka dokonuje renowacji używanych mebli na rzecz spółki z Holandii. W tym celu spółka kupuje w Polsce używane meble, odnawia je, a następnie przewozi do Holandii i sprzedaje w ramach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, ze stawką 0%. Do renowacji mebli często są potrzebne dodatkowe, nowe elementy (ozdobne okucia, uchwyty, zawiasy). Niektóre z tych elementów dostarcza polskiej spółce holenderski odbiorca, wysyłając je na fakturze proforma (elementy cały czas są własnością holenderskiej spółki). Po dokonaniu renowacji elementy wracają do Holandii jako części finalnego mebla, a ich wartość nie jest doliczana do ceny sprzedaży pobieranej przez polską spółkę. Czy w związku z przywiezieniem elementów do Polski, a następnie wywiezieniem do Holandii należy w Polsce rozpoznać WNT i WDT? Jeżeli tak to kto ma to rozpoznać – polska spółka czy holenderska?