Dział: VAT naliczony i należny

Jesteśmy spółką z o.o. mamy podpisane zlecenie na transport towarów do Bośni, zlecenie jest od innej spółki polskiej. Jak mamy rozliczyć powyższą transakcję? Czy mamy prawo do stawki 0%?

Nasza firma kupuje zestawy pakietów medycznych w przychodni, z którą mamy podpisaną umowę na świadczenie takich usług. Pakiety te nabywają również inne osoby niebędące naszymi pracownikami. Zapłata za te pakiety jest na konto. Wystawiamy na nich refaktury stosując stawkę zwolnioną, taką samą jak przychodnia. Czy prawidłowo to rozliczamy i czy mamy obowiązek ewidencjonowania na kasie?

Polska spółka zleciła kontrahentowi z Niemiec dokonanie dostawy z montażem urządzenia produkcyjnego. Zgodnie z umową, cena, jaką spółka ma zapłacić, obejmuje wartość urządzenia, jego transportu do Polski, montażu, testów produkcyjnych, dokumentacji oraz przeszkolenia załogi z obsługi urządzenia. Po uzyskaniu pozytywnych wyników testów produkcyjnych, przeszkoleniu załogi oraz dostarczeniu kompletnej dokumentacji nastąpi odbiór urządzenia, co zostanie potwierdzone obustronnie podpisanym protokołem. Własność urządzenia oraz wszelkie ryzyka przejdą na polską spółkę w momencie podpisania protokołu. Płatności za dostawę będą dokonywane w następujący sposób: 10% po podpisaniu umowy, 50% po przywiezieniu maszyny, 30% po uzyskaniu pozytywnych wyników testów produkcyjnych oraz pozostałe 10% po podpisaniu protokołu odbioru. Czy ta transakcja powinna zostać opodatkowana przez polską spółkę? Jeżeli tak to kiedy powstanie obowiązek podatkowy?

Jestem podatnikiem VAT. W ramach mojej działalności jako informatyk, wynajmuję miejsce parkingowe wg stawki 23%. Miejsce to jest częścią budynku mieszkalnego (znajduje się w hali garażowej bloku), a kupiłem je w 2018 roku jako osoba prywatna. Po zakupie korzystałem z tego miejsca, a później wynajmowałem. Po rozpoczęciu działalności, w 2019 roku, wynajem został opodatkowany VAT (zgodnie ze stanowiskiem mojej księgowej, potwierdzonym przez KIS i mój urząd). Nie inwestowałem w to miejsce. W październiku lub listopadzie 2022 roku zamierzam je sprzedać. Czy mogę skorzystać ze zwolnienia od VAT czy raczej sprzedaż muszę opodatkować?

Spółka dokonuje sprzedaży hurtowej sprzętu do podmiotów gospodarczych w kraju i za granicą, w większości przypadków stosując kredyt kupiecki (płatność w terminie 30 dni od wystawienia faktury). Większość faktur jest wystawiana elektronicznie, w formie plików PDF, jest jednak kilku klientów, którzy nadal otrzymują faktury papierowe. Obecnie spółka zamierza wdrożyć nowy system przypominania o zaległych płatnościach, w ramach którego do klientów, którzy nie zapłacili w terminie, będzie wysyłana wiadomość email z listą niezapłaconych faktur oraz, w załączniku, kopie tych faktur w formie plików PDF. Ani faktury pierwotne ani ich kopie nie są oparzone słowem „Oryginał” ani „Kopia”. Czy takie postępowanie jest bezpieczne pod względem podatkowym?

Sprzedaż nieruchomości (lokal niemieszkalny, na który składają się biuro, galeria cafe, zaplecze kuchenne oraz 2 WC) podlega opodatkowaniu VAT, bowiem podjęte przez Komornika udokumentowane działania nie doprowadziły, na skutek braku możliwości uzyskania niezbędnych informacji od dłużnika, do potwierdzenia spełnienia warunków zastosowania zwolnienia od podatku. W konsekwencji powyższego Komornik jako płatnik, będzie zobowiązany do obliczenia, pobrania i wpłacenia podatku VAT na rachunek właściwego urzędu skarbowego.

Czynność przeniesienia przez Podatnika wierzytelności na rzecz Zbywcy, jako formy uregulowania ceny za nieruchomość nie stanowi czynności opodatkowanych VAT.

Skoro Podatniczka nie może odpowiednio określić, w jakim zakresie rower będzie wykorzystywany do celów działalności gospodarczej, a w jakim do celów prywatnych, Podatniczce będzie przysługiwać pełne prawo do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktury dokumentującej zakup tego roweru. Jednak Podatniczka będzie zobowiązana do opodatkowania VAT każdego wykorzystania zakupionego roweru do celów prywatnych (osobistych) (w przypadku wykorzystania roweru do celów prywatnych nastąpi użycie towarów stanowiących część przedsiębiorstwa podatnika do celów innych niż działalność gospodarcza podatnika - do celów osobistych podatnika).