Dział: VAT naliczony i należny

Czy są jakieś konsekwencje gdy fakturę za wykonaną usługę wystawiam prawie po 2 la-tach. Klient nie miał pieniędzy i prosił o odroczenie wystawianej faktury. Zupełnie o tym zapomniałam i chciałam wystawić fv aby w razie czego rościć należności. Proszę o poradę.

Zorganizowaliśmy wycieczkę turystyczną. Oprócz kosztów za autokar, ubezpieczenie itp. (od dostawców) mamy jeszcze koszt oddelegowanego pracownika, który był tak jakby opiekunem grupy. Czy koszt delegacji służbowej pracownika umniejsza podstawę do obliczenia marży za usługi turystyczne?

Czy jednak powinniśmy potraktować to jako usługi własne i osobno opodatkować? Przykładowo:
   • sprzedaż wycieczki 1000 zł
   • transport, ubezp., przewodnik 600 zł
   • delegacja pracownika 200 zł
Obliczenie podstawy marży to: 1000 – 600 = 400; 400 x 23/123 = 74,80 zł
Podstawa marży wynosi 325,20 zł

Przedsiębiorca prowadzący działalność związaną z produkcją stolarki okiennej oraz mon-tażem postanowił ją podzielić. Wydzielona zostanie ZCP zajmującego się montażem sto-larki okiennej. Nowa spółka przejmująca część biznesu ma nową nazwę nowy NIP. Wy-dzielenie miało miejsce w grudniu (dokładnie 31 grudnia 2021 r.). W styczniu spółka wy-dzielona dostała fakturę na drabiny. Na fakturze sprzedawca ujął dane spółki dzielonej. Czy w tym przypadku należy wystawić fakturę korygującą zerową, czy też notę korygują-cą dane nabywcy?

Prowadzę zakład fryzjerski. W ramach tej działalności korzystam ze zwolnienia z VAT. Obecnie chcę wynająć część powierzchni w moim zakładzie innemu fryzjerowi. Czy nadal będę mogła korzystać ze zwolnienia z VAT?

Spółka zaoferowała wykładowcy przeprowadzenie 500 godzin szkolenia na rzecz pracow-ników. Umowa przewiduje, że za każdą godzinę szkolenia wykładowca otrzyma 500 zł brutto, sam ma przygotować materiał szkoleniowy, a szkolenie odbędzie się w siedzibie spółki oraz jej oddziałach terenowych, w salach narad lub salach konferencyjnych hoteli przy czym to spółka wynajmie sale. Czy w takim przypadku wykładowca stanie się podat-nikiem VAT i od umowy zlecenia będzie zobowiązany naliczyć podatek należny?

Podatnik rozliczający się kwartalnie w lutym dokonał eksportu na Ukrainę. Nie ma potwierdzenia wywozu, ponieważ towar nie został wywieziony ze względu na wojnę. Wykazałam fakturę w części ewidencyjnej JPK-V7. Muszę złożyć część deklaracyjną, czy mogę ująć tą sprzedaż ze stawką 0%. Jak to wykazać? Otrzymaliśmy całą zapłatę za towar.

Jesteśmy Spółką z o.o. – podatnikiem VAT i planujemy sprzedaż garażu. Nabyliśmy garaż w 2015 roku od osoby fizycznej, a ten zakup nie podlegał VAT. Od momentu zakupu wy-najmowaliśmy garaż i nie ponosiliśmy wydatków na jego remont. Czy możemy skorzystać ze zwolnienia od VAT, czy powinniśmy sprzedaż opodatkować?

Spółka świadczy na rzecz klientów usługi maklerskie w zakresie obrotu energią elektrycz-ną. Transakcja przebiega w taki sposób, że, po otrzymaniu zlecenia od klienta spółka ku-puje energię na Towarowej Giełdzie Energii, a następnie odsprzedaje ją klientowi, bez na-liczania marży. Wynagrodzenie spółki pobierane jest osobno, jako prowizja maklerska od wykonanego zlecenia, a także opłaty za prowadzenie rachunku towarów giełdowych oraz rachunku pieniężnego. Jednym z obowiązków prawnych spółki jest uzyskanie od klientów świadectw pochodzenia energii oraz przedstawienie ich do umorzenia lub uiszczenie opłaty zastępczej. Opłata zastępcza jest uiszczana przez spółkę rocznie na rachunek Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska, a klient jest obciążany jej wy-sokością. Czy obciążenie klienta kosztem opłaty zastępczej podlega opodatkowaniu VAT?