Dział: VAT naliczony i należny

Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do VAT-UE. Zwróciła się do nas firma, która jest armatorem morskim z zapytaniem, czy mogą zakupić wózek widłowy ze stawką 0%, który będzie wykorzystywany na statku w celu przewożenia ciężkich gabarytów – palet wraz z towarem. Czy taka dostawa korzysta ze stawki preferencyjnej, czy należy opodatkować ją stawką podstawową?

Polska spółka posiada urządzenia do szybkiego ładowania pojazdów, które zamierza odpłatnie udostępniać klientom. W skład świadczenia będzie wchodziło udostępnienie klientom urządzeń do ładowania, zapewnienie przepływu energii elektrycznej oraz wsparcie techniczne pracowników spółki. Cena będzie kalkulowana na podstawie czasu ładowania. W związku z tym, że część urządzeń będzie usytuowana blisko granicy, zamierzamy zachęcić również klientów zagranicznych do korzystania z nich. Czy na fakturze za doładowania dla zagranicznych kontrahentów należy naliczyć VAT?

Spółka z o.o. nabyła od kontrahenta z Chin towar. W ramach transakcji zostały ustalone warunki Incoterms DDP z dostawą na terytorium Polski. Odprawa celna została jednak dokonana w Niemczech. Czy powinniśmy rozpoznać WNT, a jeśli tak, to na jakich warunkach?

Spółka z o.o. zakupiła samochód używany w celach odsprzedaży. W związku z tym poniosła dodatkowe koszty w postaci nabywanych usług lakierowania, serwisu oraz naprawy. Jak ustalić podstawę opodatkowania, tj. marżę?

Spółka z o.o. zarejestrowana jako czynny podatnik VAT nabyła od kontrahenta z USA odświeżacze powietrza, które będą wykorzystywane w biurach spółki. Towar został przesłany do nas bezpośrednio z Holandii. Nie mamy żadnych dokumentów celnych z kraju unijnego. Posiadamy tylko fakturę wystawioną przez kontrahenta amerykańskiego. Cały transport był po stronie kontrahenta z USA. Jaką transakcję mamy rozliczyć?

Jestem podatnikiem VAT i mam zamiar kupić żuraw samojezdny, który będzie wykorzystywany do wznoszenia budynków i budowli oraz przemieszczania się pomiędzy budowami. Czy po nabyciu takiego dźwigu muszę płacić podatek i złożyć deklarację VAT-26?

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem zarejestrowany jako czynny podatnik VAT oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nabyłem od kontrahenta węgierskiego opony do samochodu, które wykorzystuję w swojej działalności gospodarczej. Z tytułu zakupu tych opon przysługiwało mi prawo do odliczenia podatku naliczonego. Z tego prawa skorzystałem. Minął termin płatności wynikający z faktury, której nie uregulowałem wobec mojego sprzedawcy z Węgier. Czy jestem obowiązany do korekty podatku naliczonego?

Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą jest czynnym podatnikiem VAT. Świadczy na rzecz konsumentów będących osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej usługi konserwacji oraz serwisu instalacji przeciwpożarowych. Jaka stawka VAT będzie właściwa dla tego rodzaju usług?