Prowadzę działalność gospodarczą częściowo zwolnioną z VAT (usługi ubezpieczeniowe) oraz częściowo opodatkowaną (działalność handlowa). Zamierzam wziąć w leasing samochód osobowy, nie będę prowadził ewidencji przebiegu pojazdu. Jak powinienem odliczyć VAT od rat leasingowych i paliwa?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik jest właściciel kilku dużych hal magazynowych w największych miastach w Polsce. W większości przypadków podatnik zawiera umowy najmu na okres 10 lat. W niektórych przypadkach podmioty wynajmujące powierzchnie magazynowe mają kłopoty z płatnościami. W takich przypadkach podatnik zazwyczaj podpisuje porozumienie z najemcą o rozłożeniu zaległości na raty. Czy w przypadku podpisania porozumienia o rozłożeniu na raty zaległości możemy skorzystać z ulgi za złe długi w podatku VAT?
Kto musi zrobić korektę VAT przy nabyciu przedsiębiorstwa – zbywca czy nabywca?
Podatnik jest właściciel kilku dużych hal magazynowych w największych miastach w Polsce. W większości przypadków podatnik zawiera umowy najmu na okres 10 lat. W niektórych przypadkach podmioty wynajmujące powierzchnie magazynowe mają kłopoty z płatnościami. W takich przypadkach podatnik zazwyczaj podpisuje porozumienie z najemcą o rozłożeniu zaległości na raty. Czy w przypadku podpisania porozumienia o rozłożeniu na raty zaległości możemy skorzystać z ulgi za złe długi w podatku VAT?
Spółka produkcyjna sprzedała jednemu z klientów towar, który okazał się wadliwy. Reklamacja została uznana, ale teraz klient, oprócz zwrotu kosztów towaru, domaga się również zwrotu innych kosztów, które poniósł w związku z wadliwym towarem, między innymi zwrotu kosztów montażu i demontażu oraz transportu. Na potwierdzenie zasadności żądanej kwoty klient przedstawił faktury dokumentujące poniesione koszty. Czy zwrot tych dodatkowych kosztów podlega opodatkowaniu VAT? Czy klient powinien wystawić nam fakturę?
W sierpniu otrzymamy zaliczkę od kontrahenta z Czech na usługę (usługa art. 28b), która zostanie zakończona/wykonana we wrześniu. Nie wiem czy będzie to już zapłata całej kwoty czy części? Jeżeli całość to wystawiam fakturę i rozpoznaję to w JPK i VAT-UE w sierpniu, a jak część to nic nie robię i czekam na wykonanie usługi? Po jakim kursie mam zaksięgować wpłatę całej kwoty w sierpniu a po jakim kursie jak będzie część sierpień a reszta we wrześniu?
Spółka z o.o. z siedzibą w Polsce jest zarejestrowanym podatnikiem VAT i VAT-UE. Niedawno nabyliśmy od spółki z Czech usługę badań laboratoryjnych jednego z naszych produktów. Dostawca wystawił nam fakturę bez VAT, ale nie podał numeru VAT-UE. Kiedy zapytaliśmy o ten numer, powiedział, że nie jest zarejestrowany jako podatnik VAT-UE, bo zazwyczaj wykonuje usługi wyłącznie dla odbiorców krajowych. Czy polska spółka powinna rozpoznać import usług? Czy ma prawo do odliczenia VAT z tytułu importu usług od dostawcy niezarejestrowanego jako podatnik VAT-UE?
Podatnik wykonał usługę dla kontrahenta z Francji. Miał wykonać usługę na towarze jaki miał dostarczyć kontrahent. Towar miał przypłynąć z Chin. Z powodu opóźnień podatnik wykonał usługę na swoim towarze. Po dwóch miesiącach towar z Chin przypłynął. Za towar nie zapłacił podatnik, dokonał on jednak odprawy celnej i zapłacił podatek VAT należny. Czy można w takiej sytuacji rozliczyć podatek naliczony od importu towarów?
Spółka przeniosła swoją siedzibę do centrum miasta. Wynajęła duże biura w nowoczesnym biurowcu. Z powodu braku miejsc parkingowych w hali parkingowej spółka wynajęła 10 miejsc parkingowych. Otrzymała fakturę za najem na kwotę 50000 zł plus VAT za biura, 5000 zł plus VAT za parking. Czy podatnik będzie mógł odliczyć cały podatek naliczony wynikający z faktury?
Spółka posiada własną flotę samochodów osobowych, którymi jeżdżą między innymi przedstawiciele handlowi. Nie prowadzimy ewidencji przebiegu pojazdów ani nie możemy zapewnić, że samochody są używane wyłącznie do celów służbowych, więc odliczamy 50% VAT od wydatków związanych z tymi samochodami (zakup, paliwo, naprawy itd.). Kiedy kupujemy samochody, zlecamy wyspecjalizowanej firmie oklejenie ich naklejkami z logo i danymi teleadresowymi. Czy od zakupu naklejek i usługi oklejenia możemy odliczyć 100% VAT, czy również tylko 50%?
Do końca 2021 roku byliśmy podatnikiem VAT czynnym. W 2022 roku jesteśmy zwolnieni z VAT. Otrzymaliśmy niedawno duplikat faktury wystawionej dla nas w listopadzie 2021 (faktura ta do nas nie dotarła w ogóle). Czy mamy prawo do odliczenia VAT z tego duplikatu i jeżeli tak, za jaki okres mamy to zrobić – na bieżąco (jak?) czy korekta 2021 roku?
Kiedy powstaje prawo do odliczenia VAT przy opłacie za internet?