Otrzymałam korygującą fakturę z transakcji dokonanej w grudniu 2016 r. Korekta faktury obniża u mnie naliczony VAT. Czy mogę odliczyć VAT z tej korekty?
Dział: VAT naliczony i należny
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT (świadczę usługi kosmetyczne). W kwietniu kupiłam w sklepie internetowym towary, za które otrzymałam fakturę VAT, jednak na fakturze nie ma daty wystawienia. Nie mogę się doprosić od sprzedawcy korekty faktury ani potwierdzenia noty korygującej. Czy mogę odliczyć VAT z takiej faktury?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej świadczymy usługi noclegowe w hotelu – PKWiU: 55.10.10.0. W obiekcie hotelowym znajduje się restauracja wraz z zapleczem kuchennym. Pomieszczenia te wynajmujemy firmie zewnętrznej. Podpisaliśmy z nią umowę na świadczenie usług gastronomicznych. Usługi te odsprzedajemy swoim gościom hotelowym. Czy mamy prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych przez firmę zewnętrzną z tytułu świadczonych usług gastronomicznych, nabywanych przez nas w celu ich dalszej odsprzedaży, w ramach świadczonych usług noclegowych na rzecz klientów hotelu?
Spółka planuje wykupić samochód osobowy z leasingu operacyjnego, a następnie dokonać jego odsprzedaży. Czy z tytułu wykupu samochodu spółka może odliczyć 100% VAT z faktury dokumentującej nabycie pojazdu?
Polska spółka nabyła w styczniu od szwedzkiego kontrahenta usługi związane z nieruchomościami położonymi w Polsce. W związku z tym, że kontrahent nie był zarejestrowany na VAT w Polsce, wystawił fakturę bez podatku, z podaniem szwedzkiego numeru VAT oraz adnotacją „Reverse chargé”, a spółka rozpoznała i opodatkowała import usług na zasadzie odwrotnego obciążenia. Niedawno kontrahent poinformował nas, że zarejestrował się jako podatnik VAT w Polsce z datą wsteczną od 1 stycznia. Czy powinien teraz skorygować wystawioną fakturę i naliczyć VAT? Czy powinniśmy skorygować import usług?
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT i prowadzimy restaurację. W naszym menu mamy różne rodzaje kaw do degustacji i sprzedajemy również takie kawy na zamówienie. Korzystamy z dwóch profesjonalnych ekspresów do kawy. Niestety, jeden uległ awarii i musieliśmy przesłać go do serwisu w Polsce. Tam wykonano usługę naprawy części i odesłano ekspres, ale głównym zlecającym była firma niemiecka z siedzibą w Niemczech. Firma niemiecka również wystawiła dla nas fakturę bez VAT. Czy musimy rozliczyć import usługi, skoro usługę naprawy wykonano w Polsce?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach najmu prywatnego wynajmuję mieszkanie z miejscem parkingowym znajdującym się w parkingu podziemnym. Czy faktura za najem mieszkania wraz z miejscem parkingowym może korzystać ze stawki zwolnionej?
Przedsiębiorca zajmuje się transportem. Od stycznia rozszerzył swoją działalność o usługi załadunku towarów. W lutym podatnik wykonał usługę załadowania towarów, które będą transportowane z Austrii do Niemiec. Usługa została wykonana dla firmy z Niemiec. Transportem towarów będzie zajmowała się inna firma z Polski. W jaki sposób podatnik ma opodatkować tę usługę?
Spółka, czynny podatnik VAT, produkuje urządzenia o znacznej wartości. Niedawno podpisaliśmy z jednym z kontrahentów umowę na sprzedaż kilku takich urządzeń. Urządzenia zostaną dostarczone do klienta w sierpniu. Wtedy staną się jego własnością i zostanie wystawiona faktura. Zgodnie z umową klient jest zobowiązany zapłacić 30% ceny w terminie 30 dni od dnia wystawienia faktury, a pozostałe 70% zostanie rozłożone na 24-miesięczne raty, pierwsza rata płatna w terminie 60 dni od wystawienia faktury. Od płatności ratalnych zostaną naliczone odsetki. Jaką stawką opodatkować te odsetki?
W świetle ustawy o podatku VAT mogę korzystać ze zwolnienia podmiotowego, czyli do limitu 200 000 zł przy świadczeniu usług transportowych. Złożyłem zgłoszenie rejestracyjne VAT-R, ponieważ chciałem przystąpić do transakcji wewnątrzwspólnotowej, i zaznaczyłem pozycję, która okazała się niewłaściwa. Zamiast wskazać w formularzu, że jestem podatnikiem zwolnionym do limitu, to zaznaczyłem przez przypadek, że rezygnuję ze zwolnienia. Konsekwencją tego jest informacja na białej liście, że zostałem zarejestrowany jako podatnik czynny VAT, co nie jest prawdą. W jaki sposób mam to zgłosić? Formularz VAT-R nie ma opcji korekty. Proszę o pomoc.
Otworzyłem jednoosobową działalność gospodarczą w systemie CEIDG. Usługa polegająca na tworzeniu bazy danych będzie wykonywana na terytorium Polski, ale dla kontrahenta francuskiego. Nie składałem zgłoszenia rejestracyjnego jako podatnik VAT czynny, nie mam też numeru NIP-UE. Czy muszę od pierwszej czynności stać się podatnikiem VAT czynnym, czy jednak wystarczy tylko sama rejestracja do transakcji wewnątrzwspólnotowych?
Jesteśmy spółką pozyskującą energię poprzez rynek regulowany, zarejestrowaną do VAT, dostarczamy energię na rzecz innych podatników. Zawarliśmy umowę na dostawę energii z kontrahentem holenderskim. Kontrahent będzie zużywał towar do swoich celów. Dostawa energii odbyła się w lutym 2023 r. Kontrahent nie ma statusu podatnika VAT czynnego na terytorium Polski. Na jakich zasadach mamy rozliczyć tę transakcję? Czy wystąpi mechanizm czasowy odwrotnego obciążenia w tej transakcji?