Dział: VAT naliczony i należny

Spółka z o.o. świadczy usługi transportowe na terenie Unii. W Polsce otrzymuje fakturę za opłaty drogowe od podmiotu unijnego:

• opłata za maut 1000 zł  plus

• opłata administracyjna 50 zł - pozycja 2, zaznaczona jest jako reverse charge i przy zakupie wykazuje na tą kwotę import usług.

Następnie Spółka przenosi w całości koszt 1050 zł  na spółkę matkę podmiot unijny w Danii. Zastanawiam się nad dwoma rozwiązaniami (nie mam żadnych umów):

1. Czy 1050 zł wykazywać jako świadczenie usług ponieważ świadczę usługę transportową a to jest koszt uboczny

2. Czy 1050 zł nie wykazywać w VAT (poza VAT bo opłaty drogowe podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości a w moim przypadku chodzi o teren Unii).

Czy obowiązek podatkowy dla usługi wywozu nieczystości płynnych (PKWiU 37.00.12.0) oraz dla usługi odbioru ścieków (PKWiU 37.00.11.0) powstaje zgodnie z artykułem 19a ust. 5 pkt 4 lit.b, czyli z chwilą wystawienia faktury?

Jaką stawkę VAT należy zastosować w stosunku do usługi certyfikacji wykonanej dla firmy z branży okrętowej?

Czy nadpłata z tytułu czynszu za lokale użytkowe powoduje powstanie obowiązku podatkowego?

Jesteśmy firmą będącą czynnym podatnikiem podatku VAT. W trakcie prac inwentaryzacyjnych okazało się, że w magazynie jest niedobór towaru. Po przeprowadzeniu czynności sprawdzających okazało się, że za zaistniałą sytuację odpowiedzialny jest jeden z naszych pracowników. Jednocześnie spółka nie dochowała należytej staranności w celu zapobieżenia takiej sytuacji. Czy w zaistniałej sytuacji obciążając pracownika należy tego dokonać za pomocą faktury, czy w związku z odliczeniem podatku przy zakupie musimy się cofnąć i dokonać korekty tego podatku?

Czy miałem prawo odliczyć VAT jeśli otrzymana faktura zawiera błędnie wyliczony podatek (za mała kwota VAT), tzn. iloczyn kwoty netto i stawki powinien być wyższy. Odliczyłem kwotę jaka powinna być, a nie widnieje na fakturze. Mam problem z wystawcą faktury; raczej nie ma szans na uzyskanie korekty. Co mam zrobić, wystawić notę mimo, że nie mam szans na otrzymanie jej potwierdzenia?

Zdarzają się sytuacje, gdy kontrahent otrzyma fakturę, w której podany jet inny termin płatności, niż wynika to z określonej przez strony transakcji umowy. Jak w takiej sytuacji dokonać zmiany wykazanego w fakturze terminu.

Wpłaciłem zaliczkę na towar w styczniu i do tej pory nie otrzymałem od kontrahenta faktury zaliczkowej. Powinien przecież ją wystawić do 15 lutego 2015 i wysłać, abym mógł odliczyć VAT od zaliczki. Po monicie telefonicznym, kontrahent stwierdził, iż zapomniał wystawić fakturę i zrobi to teraz. Czy mimo, że nie otrzymałem faktury mogę odliczyć VAT od zaliczki w deklaracji za marzec, a nie za kwiecień, kiedy otrzymam fakturę ?