Klientowi z Norwegii wysłaliśmy nieodpłatnie jedną sztukę produkowanego przez nas towaru (kurtka), towar odprawiliśmy na podstawie faktury proforma, mamy komunikat IE-599. Jak to rozliczyć w VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Mamy umowę dzierżawy terenu z której wynika: czynsz dzierżawny płatny będzie raz w roku do 31 grudnia. Dzierżawca nie wpłacił kwoty dzierżawy do tego okresu. Ja pominęłam w grudniu tę umowę i nie wystawiłam faktury za dzierżawę z 23% podatkiem VAT. Czy mogę wystawić fakturę z datą kwietniową i ująć sprzedaż w deklaracji za kwiecień 2015 roku, jeżeli dzierżawa dotyczy 2014 roku? Czy muszę zrobić korektę podatku VAT za grudzień 2014 roku?
Spółka z o.o. świadczy usługi transportowe na terenie Unii. W Polsce otrzymuje fakturę za opłaty drogowe od podmiotu unijnego:
opłata za maut 1000 zł plus
opłata administracyjna 50 zł - pozycja 2, zaznaczona jest jako reverse charge i przy zakupie wykazuje na tą kwotę import usług.
Następnie Spółka przenosi w całości koszt 1050 zł na spółkę matkę podmiot unijny w Danii. Zastanawiam się nad dwoma rozwiązaniami (nie mam żadnych umów):
Czy 1050 zł wykazywać jako świadczenie usług ponieważ świadczę usługę transportową a to jest koszt uboczny
Czy 1050 zł nie wykazywać w VAT (poza VAT bo opłaty drogowe podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości a w moim przypadku chodzi o teren Unii).
Czy obowiązek podatkowy dla usługi wywozu nieczystości płynnych (PKWiU 37.00.12.0) oraz dla usługi odbioru ścieków (PKWiU 37.00.11.0) powstaje zgodnie z artykułem 19a ust. 5 pkt 4 lit.b, czyli z chwilą wystawienia faktury?
Jaką stawkę VAT należy zastosować w stosunku do usługi certyfikacji wykonanej dla firmy z branży okrętowej?
Czy nadpłata z tytułu czynszu za lokale użytkowe powoduje powstanie obowiązku podatkowego?
Jesteśmy firmą będącą czynnym podatnikiem podatku VAT. W trakcie prac inwentaryzacyjnych okazało się, że w magazynie jest niedobór towaru. Po przeprowadzeniu czynności sprawdzających okazało się, że za zaistniałą sytuację odpowiedzialny jest jeden z naszych pracowników. Jednocześnie spółka nie dochowała należytej staranności w celu zapobieżenia takiej sytuacji. Czy w zaistniałej sytuacji obciążając pracownika należy tego dokonać za pomocą faktury, czy w związku z odliczeniem podatku przy zakupie musimy się cofnąć i dokonać korekty tego podatku?
Czy Gmina może zastosować zwolnienie z podatku VAT na podstawie art. 43 ust.1 pkt 9 ustawy o VAT, w przypadku sprzedaży działki, która w planach zagospodarowania przestrzennego widnieje jako przeznaczona na cele zabudowy jednorodzinnej wolnostojącej z towarzyszącymi usługami. Działkę tę Gmina chce sprzedać jako niezabudowaną działkę gruntu, która wg. protokołu uzgodnień między Gminą a kupującym, nie spełnia wymogów samodzielnej działki budowlanej ze względu na położenie i kształt (m.in. brak drogi dojazdowej, wąski, długi pasek). Zbywana jest na poprawę warunków zagospodarowania sąsiednich działek gruntu.
W okresie od lipca do końca grudnia 2014 roku świadczyliśmy usługi budowlano-montażowe dla gminy. W lutym 2015 podpisaliśmy protokół odbioru, płatność będzie w marcu. Kiedy powinniśmy rozliczyć VAT od tej usługi?
Gmina nie jest czynnym ani zwolnionym podatnikiem podatku VAT. W latach 2010-2014 prowadziła inwestycję związaną z rozbudową sieci kanalizacyjnej i wodociągowej, którą w związku z prowadzoną przez Gminę działalnością statutową, częściowo przekazała nieodpłatnie Zakładowi Gospodarki Komunalnej. Inwestycja ta w całości nie została zakończona, zakład wykonuje zadania gminy w zakresie zaopatrzenia w wodę i odprowadzenia ścieków ma podpisane umowy z mieszkańcami na świadczenie tych usług jest odrębnym podatnikiem podatku VAT. Obecnie Gmina nie jest podatnikiem podatku VAT więc nie ma możliwości złożenia korekt deklaracji podatku VAT za lata ubiegłe, czy w związku z rejestracją Gminy jako czynny podatnik podatku VAT, gmina będzie mogła złożyć korektę deklaracji podatku VAT za lata ubiegłe i uzyskać zwrot podatku VAT z przedmiotowej inwestycji.
Złożyłem korektę deklaracji podatku VAT za styczeń 2010 roku. W wyniku korekty wyszła kwota do zapłaty, którą zapłaciłem wraz z odsetkami. Złożyłem tez wniosek o niekaranie tzn. czynny żal. Czy złożenie korekty oraz wniosku o niekaranie przerywa bieg terminu przedawnienia?
Od kontrahenta z Niemiec kupiliśmy w marcu towar. 12 marca kontrahent wystawił fakturę. Termin płatności należności z faktury jest 12 maja, ale jeżeli zapłacimy do 15 kwietnia przysługuje nam skonto 2%. Zamierzamy skorzystać ze skonta. W jakiej wartości ująć fakturę w marcu - ze skontem czy w pełnej wartości? Jeżeli w pełnej to jak rozliczyć skonto?