Dział: VAT naliczony i należny

Jako osoba fizyczna prowadzę od kilku lat biuro rachunkowe w ramach, którego świadczę usługi rachunkowo-księgowe. Posiadam certyfikat Ministra Finansów i jestem podmiotem zwolnionym z opodatkowania podatkiem VAT ze względu na wysokość osiągniętego przychodu. Nie jestem wpisana na listę doradców podatkowych i nie świadczę usług doradczych. Ostatnio wprowadzona deregulacja do wykonywanych czynności wymienionych w art. 2 ust.1 o doradztwie podatkowym (pkt 2 i 3) spowodowała możliwość działalności księgowej dla szerokiego grona zainteresowanych. Czy wprowadzenie tej deregulacji narzuca na mnie jako osobę prowadzącą biuro rachunkowe obowiązkową rejestrację jako podatnika VAT? Czy na bazie obecnych zmian, które mają wejść w 2015 roku w zakresie stosowania kas fiskalnych, obowiązek ewidencjonowania na kasie fiskalnej odnosi się tylko do osób posiadających uprawnienia doradcy podatkowego czy również do osoby, która takich uprawnień nie posiada, nie świadczy usług doradczych, a jedynie prowadzi biuro rachunkowe?

.

Prowadząc działalność gospodarczą zajmowałam się m.in. doradztwem podatkowym, w związku z  tym nie mogłam korzystać ze zwolnienia z VAT. W grudniu 2014 roku zrezygnowałam z doradztwa podatkowego. Czy mogę od 1 stycznia 2015 roku wybrać zwolnienie z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy, czy też  od momentu rezygnacji z doradztwa musi upłynąć rok. Jak należy liczyć termin do skorzystania ze zwolnienia określony w art. 113 ust. 11 ustawy. W 2014 roku nie przekroczyłam obrotów sprzedaży w wysokości 150.000 zł.

Firma (czynny podatnik VAT) zajmująca się usługami fotograficznymi w 2010 roku nabyła budynek pod działalność oraz wynajem pomieszczeń innym podmiotom; w ewidencji wykazany jest jako środek trwały (amortyzację rozpoczęto 1 grudnia 2010 - rozłożona na 10 lat). Od zakupu budynku i remontu został odliczony podatek VAT. Czy z dniem 31 grudnia 2014 roku podatnik mógł przestać być czynnym podatnikiem VAT, jeśli nie przekracza obrotów do VAT. W jakiej części musiałby nastąpić zwrot do US podatku VAT od zakupu środka trwałego, czy miałoby to miejsce jednorazowo w deklaracji za  grudzień 2014? Zaznaczam, że lokal ten w części jest i będzie wynajmowany pod działalność innym firmom.

Czynny podatnik podatku od towarów i usług otrzymał z pkt.pl fakturę za “ogłoszenia w wyszukiwarce pkt.pl”. Ani na fakturze, ani w umowie nie ma wskazanego okresu świadczenia usługi. Płatność za tę usługę jest  rozłożona  na 10 rat do sierpnia 2015. Czy kwotę wskazaną na fakturze można zaksięgować w koszty w dniu wystawienia faktury? W jakim terminie odliczyć VAT? Czy kwotę wskazaną na fakturze można zaksięgować w koszty w dniu wystawienia faktury? W jakim terminie odliczyć VAT?

Spółka posiadająca siedzibę w Czechach chce kupować i sprzedawać towar na terytorium Polski. Nie zamierzamy zakładać tu oddziału ani żadnego biura. Jak i gdzie powinniśmy zarejestrować się na VAT?

Polski kontrahent sprzedaje nam towar i wystawia faktury w euro, z VAT 23%. Zazwyczaj wystawia faktury w dniu dostawy i wszystko jest w porządku, ale ostatnio wystawił fakturę trzy dni po dostawie i zastosował jakiś dziwny kurs, po zaksięgowaniu faktury wyszła nam różnica na wartości VAT. Na nasze pytanie poinformował nas, że użył kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień dostawy. Czy zrobił prawidłowo?

Otrzymaliśmy rachunek wystawiony dnia 18 września 2014 roku od firmy z USA za zdjęcia pobrane ze strony internetowej. Rachunek wpłynął do księgowości wraz z dokumentami za 10/2014, po złożeniu deklaracji VAT-7 za wrzesień 2014. Czy można wykazać VAT należny od importu tych usług za miesiąc październik 2014 ? Czy może powinniśmy złożyć korektę deklaracji VAT-7 za wrzesień 2014? 

W  niniejszym artykule przedstawiamy Państwu zasady rozliczania VAT z tytułu świadczenia usług najmu. Dla tego rodzaju usług należy bowiem stosować szczególne procedury rozliczenia podatku. Wyjaśnimy Państwu także co należy rozumieć pod pojęciem usług najmu oraz omówimy prawidłowy sposób ich opodatkowania w sytuacji świadczenia tych usług zarówno w kraju jak i pomiędzy kontrahentami zagranicznymi.