Dział: VAT naliczony i należny

Przedsiębiorca, będący czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług, prowadzi działalność gospodarczą m.in. w zakresie usług reklamowych. Nabywcami jego usług reklamowych są również podmioty zagraniczne (np. z Niemiec lub Anglii). Wśród tych podmiotów zdarzają podmioty (głównie osoby fizyczne), które nie zostały zarejestrowane jako podatnicy unijni, nie posiadają kodu DE lub GB, nie znajdują się w systemie VIES jako aktywni podatnicy. Jak z punktu widzenia obowiązku podatkowego w podatku VAT należy rozliczyć sprzedaż usługi reklamowej powyższym podmiotom?

W ramach prowadzonej działalności gospodarczej opodatkowanej VAT jako podwykonawca dokonuje robót związanych z wykonywaniem instalacji gazowych na rzecz głównego wykonawcy będącego czynnym podatnikiem VAT. Roboty w rozliczeniu VAT podlegają mechanizmowi odwrotnego obciążenia. Po zakończeniu robót instalacyjnych zawarłem umowę na konserwację instalacji i urządzeń gazowych w budynkach mieszkalnych. Czy usługi konserwacji instalacji i urządzeń podlegają również opodatkowaniu na zasadzie odwrotnego obciążenia?

Sprzedaliśmy urządzenie do Francji, wystawiliśmy fakturę. Teraz firma francuska chce (dwa tygodnie temu wysłaliśmy maszynę) abyśmy zamontowali im tę maszynę - nasi pracownicy pojechali, aby zamontować. Jaką stawkę zastosować do usługi montażu?

Sprzedaż towarów dla osoby fizycznej poza terytorium kraju (kraje UE i kraje poza terytorium UE). Czynny podatnik VAT zarejestrowany do VAT-UE dokonuje sprzedaży mebli i wyposażenia domów dla klientów indywidualnych z UE (poza Polską) i krajów trzecich. Klienci najpierw wpłacają zaliczkę a następnie w momencie realizacji dostawy płacą pozostałą kwotę. Taka sprzedaż ewidencjonowana jest na kasie fiskalnej w momencie otrzymania zaliczki wraz z fakturą zaliczką. Faktura zaliczka wysyłana jest do klienta, u nas zostaje kopia faktury zaliczki + paragon. Do cen netto doliczamy 23% podatku VAT, cała sprzedaż rozliczana jest jako sprzedaż poza terytorium kraju, czy stanowisko nasze jest zgodne z przepisami? Na jakie artykuły powinniśmy się powołać i jak wykazać taką sprzedaż w deklaracji VAT-7 i JPK_VAT?

Firma od sierpnia zajmuje się sprzedażą wysyłkową, korzysta z usług kurierskich. Czy słusznie zakładamy, że obowiązek podatkowy w VAT przy dostawie towarów przez kuriera (płatność za pobraniem) powstaje z chwilą dostarczenia towaru do klienta (faktycznego odbioru przez kupującego)?

Prowadzę działalność w zakresie kupna i sprzedaży lokali mieszkalnych jak również pośrednictwa przy ich sprzedaży. Zbywane przeze mnie lokale mieszkalne często sprzedawane są wraz z wyposażeniem. Czy w przypadku sprzedaży mieszkania wraz z wyposażeniem należy dokonać opodatkowania jedną stawką VAT, czy też odrębnymi stawkami dla mieszkania i jego wyposażenia?

Prowadzę działalność deweloperską. Na swoim gruncie rozpocząłem budowę budynku mieszkalnego wielorodzinnego. Budowa budynku stanęła na wybudowaniu piwnic i garaży. Obecnie chcę sprzedać rozpoczętą budowę firmie, która będzie kontynuowała budowę. Czy mogę zastosować 8% stawkę VAT przy sprzedaży tej budowy?

Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. - usługi budowlane. Nowa firma działa od 1 sierpnia 2019 (wpis do KRS) i od razu Szef wystawił fakturę na 300.000 zł, czy dobrze? Od razu przekroczyliśmy limit 200.000 zł na VAT, składam VAT-R o przekroczeniu limitu z dniem 1 sierpnia 2019? Czy w Urzędzie zarejestrują nas jako czynnego podatnika od 1 sierpnia 2019, czy od 2.08? Czy coś jeszcze trzeba złożyć? Czy mogę rozbić tą fakturę na 200.000 ze stawką zw. oraz reszta na 23%?