Otrzymaliśmy fakturę od firmy z siedzibą w Holandii natomiast na fakturze jest NIP-DE (mają też oddział w Polsce). Co z tym zrobić? Materiał wychodził z magazynu w DE; problem typowo programowy bo SPRZEDAWCA siedziba Holandia, a NIP podany DE zgodnie z miejscem wysyłki.
Dział: WNT i WDT
Otrzymałem fakturę za zakup opon do samochodu ciężarowego w Luksemburgu wraz z montażem (dotyczy tylko jednej opony) z adnotacją „autoliquidation” procedura odwrotnego obciążenia, ale nie zaznaczono, że tylko jedna opona została zamontowana. W internecie przeczytałem, że nie jest to WNT, gdyż zakup i montaż miał miejsce za granicą i nawet gdy pojazd wróci do PL, to zamontowana cześć stanowi wyposażenie samochodu. Chciałbym się jednak upewnić, czy faktycznie nie wystąpiło WNT, bo tylko jedna opona została zamontowana a 3 zakupiono na zapas bo były w dobrej cenie.
Założyłam jednoosobową działalność gospodarczą z wpisem do CEIDG. Sprzedaję różne towary, drobne rękodzieła (są to m.in. kociołki do gulaszu węgierskiego), które kupuję u kontrahenta węgierskiego. Korzystam ze zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł. Sprzedawca węgierski wystawił mi fakturę ze stawką 0% na kwotę 15 tys. euro w dniu 5 stycznia 2019 roku. Czy powinnam taką transakcję rozliczyć w jakieś deklaracji? Wiem tylko, że w Polsce te towary przy sprzedaży będą korzystały ze zwolnienia do limitu. Mam wątpliwość, co do rozliczenia zakupu kociołków do gulaszu od kontrahenta węgierskiego.
W sytuacji, gdy przedmiotem nabycia jest środek transportu, który nie jest rejestrowany ani użytkowany na terytorium kraju, wówczas nie powstaje obowiązek obliczenia i wpłacenia podatku od towarów i usług z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu.
Nabyłam towar z Hiszpanii. Pierwsza faktura była wystawiona z datą 25.09.2018 - do tej faktury otrzymałam w październiku z datą wystawienia 29.10.2018 korektę na minus. Korekta dotyczyła zmiany ceny. Moje pytanie dotyczy korekty WNT po jakim kursie ją przeliczyć i w jakim miesiącu wykazać czy we wrześniu czy w październiku?
Podstawą opodatkowania dla producenta, jako podatnika musi być kwota odpowiadająca cenie, po jakiej sprzedał on towary hurtownikom lub detalistom, pomniejszona o wartość rabatów, na podstawie których wypłacone zostało wynagrodzenie ostatecznym nabywcom towarów.
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą w zakresie handlu samochodami. Kupuje w UE samochody na FV od podatników VAT UE. Rozliczamy to na zasadzie wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru na VAT-7 i VAT UE. Są to samochody używane. Kilka samochodów podatnik przed sprzedażą zarejestrował. Czy powinien zapłacić (nie tylko rozliczyć) podatek VAT i złożyć VAT-23?Jak później wygląda sprzedaż samochodu, czy ten ewentualnie zapłacony VAT jest jakoś rozliczany? Czy obowiązek zapłaty podatku VAT dotyczy tylko sprowadzonych nowych samochodów czy wszystkich które zostały zarejestrowane po zakupie?
Jesteśmy firmą handlową. Kupiliśmy od dostawcy z Hiszpanii towar, który następnie sprzedaliśmy klientowi polskiemu. Klient odebrał towar, ale po sprawdzeniu poinformował nas, że jest on uszkodzony. Doszło do porozumienia - w celu zaoszczędzenia czasu i kosztów transportu klient naprawił towar we własnym zakresie oraz obciążył nas kosztami naprawy (faktura z podstawową stawką VAT 23%). Teraz my musimy obciążyć tymi kosztami dostawcę hiszpańskiego. Czy w takiej sytuacji możemy odliczyć VAT od faktury za naprawę? Jakim dokumentem powinniśmy obciążyć firmę hiszpańską i z jaką stawką VAT?
Firma zamówiła maszynę w niemieckiej firmie za cenę 600.000 euro. Producent maszyny wystawił 3 faktury : 1) data wystawienia 1 f-ra 30.06.2017- 100.000 euro (co zostało zapłacone), 2) faktura dnia 30.08.2017 - 200 tys euro zostało zapłacone i 3) faktura z datą 30.10.2017 (zostało zapłacone) zawierająca w swojej treści kwotę główną 600.000 - 300.000 (wpłacone zaliczki) = 300.000 euro . Czyli firma dostała 3 faktury, które w podsumowaniu w pozycji na dole f-ry do zapłaty miały wpisane dwie faktury po 100 i 200 tys. euro i trzecią 300.000 euro w pozycji (TOT INVOICE EURO). Maszyna została dostarczona do Polski w maju 2018. Klient, ponieważ nie dostał ostatecznej f-ry rozliczeniowej wykazał nabycie WNT w czerwcu 2018 roku. Czy wykazanie maszyny nabytej z WNT było prawidłowe?
Kontrahent polski zamawia u kontrahenta z Niemiec wydrukowanie dużej partii książek. Kontrahent polski po wydrukowaniu jest właścicielem tych książek. Jednak, produkcja odbywa się na terytorium Japonii, gdzie kontrahent niemiecki ma swoją drukarnię. Książki już gotowe pozostają na terytorium Japonii, gdzie następnie są sprzedawane kolejnemu, innemu kontrahentowi japońskiemu. W jaki sposób Polak ma rozliczyć powyższą transakcję?
Zakupiłam samochód z USA (faktura z 11 maja 2018), z odprawą celną w Niemczech w lipcu 2018 roku. Do Polski został dostarczony w dniu 15 lipca 2018 roku. Według jakiego kursu powinnam przeliczyć fakturę za samochód z USA z 11 maja 2018 roku oraz wartość cła (dokument z wartością cła z dnia 29 czerwca 2018 roku). Zapłata nastąpiła 2 lipca 2018 roku, dokument celny z 13 lipca 2018 roku. Co należy przyjąć do wyliczenia podstawy WNT?
W przypadku, gdy podatnik pomimo wezwania organu podatkowego nie wskazał przyczyn uzasadniających podanie wartości samochodu osobowego w kwocie znacznie odbiegającej od średniej wartości rynkowej, naczelnik urzędu skarbowego wszczyna z urzędu postępowanie podatkowe w sprawie określenia wysokości podstawy opodatkowania oraz wysokości zobowiązania podatkowego w podatku akcyzowym w związku z nabyciem wewnątrzwsólnotowym samochodu osobowego.