Czy w przypadku wydania towaru w torebce powinniśmy podwyższyć wartość sprzedanego towaru o wartość torebki i taką kwotę nabić na kasę fiskalną? Czy na kasie powinna być osobna pozycja na reklamówki? Czy te reklamówki mamy sprzedawać za 20 gr netto czy możemy tę kwotę podnieść, a na koniec roku z każdej reklamówki odprowadzić tylko 20 groszy? Czy jest możliwe bezpłatne wydawanie torebek plastikowych - chodzi o to czy nikt nie zarzuci nam, że nie naliczyliśmy podatku VAT od każdej reklamówki? Proszę także o informację jak postąpić w przypadku, gdy opakowania foliowe są wydawane w usługach gastronomicznych gdzie sprzedaż jest zazwyczaj na 8% - jaką stawkę zastosować?
Dział: VAT naliczony i należny
Ustawa z dnia 12 grudnia 2017 roku o zmianie ustawy o podatku akcyzowym wprowadziła od 1 lutego 2018 roku opodatkowanie akcyzą dwóch nowych kategorii wyrobów akcyzowych: płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich. Powyższa ustawa przewiduje objęcie tych wyrobów na terytorium kraju systemem monitorowania produkcji i przemieszczania z zastosowaniem instytucji składu podatkowego i procedury zawieszenia poboru akcyzy. W myśl art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym, zwanej dalej „ustawą”, wyrobami akcyzowymi są wyroby energetyczne, energia elektryczna, napoje alkoholowe, wyroby tytoniowe, susz tytoniowy, płyn do papierosów elektronicznych oraz wyroby nowatorskie, określone w załączniku nr 1 do ustawy (pod poz. 46 i 47 bez względu na kod CN).
Zasady rozliczania VAT z tytułu wykonywania usług budowlanych przy zastosowaniu odwróconego obciążenia nadal budzą wątpliwości. Dlatego też w niniejszym artykule na przykładach omówimy prawidłowy sposób ich opodatkowania w sytuacji, gdy ich świadczenie należy rozliczyć z zastosowaniem mechanizmu odwróconego obciążenia.
Jak rozwiązać problem zdublowanych numerów faktur, jeśli faktury zostały już wprowadzone do obrotu? Wysłaliśmy do dwóch kontrahentów za osobne transakcje faktury o tych samych numerach. Jak możemy to skorygować i czy wpłynie to na Jednolity Plik Kontrolny?
Mój klient (warsztat samochodowy) do końca 2016 roku był rozliczany przez „kolegę księgowego” który posiada firmę usługową - sprzątanie (nie związaną z księgowością). Po koleżeńsku, bez żadnej umowy prowadził tej firmie księgowość i rozliczenia. Przez 3 lata wystawiał w imieniu właściciela warsztatu „puste faktury” na rzecz swojej firmy i innych swoich „na czarno księgowanych” klientów - podpisywał je imieniem i nazwiskiem właściciela warsztatu. Właściciel warsztatu dowiedział się o trwającym procederze w wyniku kontroli Urzędu Skarbowego, który to po przesłuchaniu (przy udziale prokuratury) obu stron zapisał w protokole, że mimo że to „kolega księgowy” własnoręcznie wystawiał te faktury, ponieważ zostały wprowadzone do obrotu („kolega księgowy” miał je zaksięgowane u siebie w kosztach), to ze względu na art. 108 ustawy VAT Urząd Skarbowy zobowiązuje do zapłaty tego podatku. Pytanie: kto powinien ten podatek zapłacić, właściciel warsztatu czy „kolega księgowy”?
Czy w przypadku sprzedaży mieszanej w VAT - opodatkowanej 23% oraz zwolnionej - bierze się pod uwagę sprzedaż środków trwałych firmy, które podlegają zwolnieniu z VAT? Np. firma zakupiła mieszkanie na potrzeby działalności (mieszkanie wykorzystywane przez pracowników firmy). Mieszkanie to zakupiła ze zwolnieniem z VAT, a następnie sprzedała również jako zwolnione z VAT. Mieszkanie to zaliczono do środków trwałych firmy. Czy sprzedaż ta wliczana jest do proporcji w VAT? Czy gdyby firma zajmowała się handlem nieruchomościami, w tym podlegających zwolnieniu, powinna sprzedaż tego mieszkania zaliczonego do środków trwałych wliczyć do proporcji w VAT?
Teraz dotarła do nas dopiero faktura z października 2017 roku. Ma błędne dane, więc wystawiłam teraz notę korygującą (błąd w nazwie i adresie) i im wysłałam. Czy jak odeślą mi tą notę to mam prawo do odliczenia i kiedy mogę to zrobić? Jest jeszcze problem mały, bo koleżanka dosłownie tydzień temu poprosiła ich o duplikat - mówili, że wczoraj wysłali pocztą. Jak to rozwiązać?
Samochód z leasingu finansowego został wprowadzony na środki trwałe. Został skradziony. Zostało umorzone postępowanie w związku z brakiem wykrycia sprawcy. Czy w takiej sytuacji muszę dokonywać korekty odliczonego podatku VAT? Czy wartość niezamortyzowana skradzionego samochodu jest kosztem?
Otrzymaliśmy fakturę korygującą in minus. Okazało się, że nie mamy faktury pierwotnej oraz dodatkowych 3 faktur korygujących które też były wystawione do brakującej faktury. Czy możemy nie odliczać podatku VAT z tej faktury pierwotnej (ma ona datę sierpniową 2017 roku a więc musielibyśmy korygować wszystkie miesiące ponieważ VAT jest do przeniesienia) oraz nie wykazywać podatku naliczonego in minus z faktur korygujących. Faktura ta poprzez wystawienie 4 faktur korygujących została skorygowana do „0”. Dodam jeszcze, że niektóre faktury korygujące dotyczyły nie tylko tej brakującej faktury ale także kilku innych a więc dokonalibyśmy korekty podatku naliczonego in minus tylko od tych pozycji które odnoszą się do faktur z których odliczyliśmy VAT a podatku VAT od pozycji z których VAT-u nie odliczyliśmy nie wykazywalibyśmy.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, jako podatnik zwolniony - jestem lekarzem i korzystam ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 18 ustawy o VAT. Na początku stycznia 2018 korzystałem z usługi ubezpieczenia mojego samochodu. Usługę wyświadczył mi kontrahent francuski. Czy w związku z powyższym muszę tę transakcję rozliczyć w deklaracji podatkowej i czy muszę złożyć także VAT-R? Czy składam deklarację VAT-UE?
Spółka z o.o. importuje towary spoza UE, korzystając z procedury uproszczonej. W kwietniu 2017 roku wystąpiła transakcja importu towarów. W deklaracji kwietniowej Spółka rozliczyła VAT należny i naliczony z tej transakcji, wykazując nieprawidłową wysokość kwoty podatku. Spółka rozlicza się miesięcznie z podatku VAT. Spółka nie przedstawiła prawidłowych dokumentów potwierdzających rzeczywiste rozliczenie kwoty podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej w terminie 4 miesięcy i utraciła prawo do rozliczenia przedmiotowej kwoty podatku VAT. W listopadzie 2017 roku Spółka otrzymała decyzję naczelnika urzędu celnego na podstawie której pobrano kwotę podatku VAT wraz z odsetkami. Kwota podatku wraz z odsetkami została wpłacona w lutym 2018 roku. Jakie czynności ma dokonać Spółka w zakresie ewidencji w deklaracjach VAT-7? Czy Spółka ma sporządzić korektę deklaracji VAT za kwiecień 2017 roku, korygując VAT należny i też naliczony na zero? Czy tylko VAT należny? W deklaracji VAT-7 za jaki okres Spółka ma prawo do dokonania korekty kwoty podatku należnego?
Czy prywatny wynajem mieszkania wykazywany w deklaracji VAT-7 ma wpływ na ustalenie proporcji rocznej podatku naliczonego? Mam nadzieję, że nie bo to jest majątek prywatny, a od zakupów biurowych odliczam 100%, a jeżeli się mylę to będę musiał te zakupy odliczać proporcją?