Dział: VAT naliczony i należny

Świadczymy usługi najmu nieruchomości na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Dla tych osób wystawiamy faktury ze stawką 23%. Czy zawsze taka usługa będzie opodatkowana w Polsce? Czy inaczej jest rozliczana taka transakcja, jeżeli świadczona jest dla firmy? Jak rozliczyć usługę najmu na rzecz innego kontrahenta zagranicznego, jeżeli będziemy świadczyć poza Polską w Unii?

Spółka zajmuje się logistyką i magazynowaniem. Zawarła z podatnikiem z Niemiec umowę na usługi logistyczno-magazynowe na okres 12 miesięcy z możliwością jej przedłużenia. Usługi będą polegały na tymczasowym przechowywaniu towarów w magazynie należącym do Spółki. Następnie, towary są wysyłane z magazynu Spółki do klientów wskazanych przez kontrahenta lub do magazynów kontrahenta znajdujących się za granicą. Spółka świadczy usługi takie jak wyładunek towarów, sortowanie w przypadku palet mieszanych, sprawdzanie ilości towarów i numerów partii, przechowywanie towarów. Ponadto w zakresie logistyki dokonuje, odbioru, pakowania, przygotuje wysyłki, dokonuje załadunku. Jak i gdzie należy opodatkować tę usługę odbywającą się w magazynie w Polsce?

Podatniczka KPiR + VAT-7 miesięczny + VAT-UE. Sprzedaje towar (tkanina) do Anglii Sprzedawała towar w okresie od marca 2020 roku klientce która w pierwszym mailu kontaktowym określiła, że kupuje jako osoba fizyczna. Nasza klientka wystawiała fakturę + paragon fiskalny ze stawką 23%. W kwietniu 2021 - do naszej podatniczki wpłynęło pismo od jej klientki z Anglii, że od października 2020 nie jest już osobą fizyczną tylko zarejestrowaną firmą w Anglii i widoczną w VIES. Klientka z Anglii zażądała zwrotu podatku VAT oraz dokonania korekty poprzez wystawienie faktur bez VAT (z odwrotnym obciążeniem). Czy w związku z tym, że nasza klientka nigdy nie posiadała wiedzy, ani informacji, że jej klientka z Anglii od miesiąca października kupuje jako firma, nasza klientka ma obowiązek skorygować faktury od miesiąca października i zwrócić VAT?

Jak rozliczyć w kosztach zwrot poniesionych nakładów na nieruchomość wykorzystywaną w działalności gospodarczej na podstawie umowy użyczenia (wybudowaną przez podatnika na cudzym gruncie)? Jako usługę, czy jako dostawę towarów?

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, mam status czynnego podatnika VAT. W październmiku 2020 sprzedałam towar, za który nie zapłacił mi jeszcze mój kontrahent. Czy mam zaksięgować fakturę, bo nigdzie nie została ujęta a potem ją wyksięgować? Sprawa się toczy w sądzie, bo nie doszliśmy do porozumienia. Proszę o informację, jak mam to rozliczyć i czy mogę skorzystać z ulgi na złe długi?

Nasza firma czynny podatnik VAT współpracuje z inną firmą, która ma powiązania w rozumieniu podatku dochodowego od osób fizycznych, natomiast nasze transakcje nie zawierają towarów ani usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT. Faktury osobno i całe transakcje nie przekraczają wartości brutto 15 tys. zł. Czy mimo to musimy stosować oznaczenia TP i MPP w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją?

Jestem przedsiębiorcą sprzedającym drzewo opałowe. Obecnie korzystam ze zwolnienia z VAT. Mam klienta (osoba fizyczna - Polak, mieszka w Anglii), który chce zakupić 5 metrów drzewa kominkowego, które on sam przetransportuje do Anglii. Ja sprzedaję drzewo kominkowe ułożone na paletach. Klient podstawia wynajęty przez  siebie  samochód, który przetransportuje drzewo kominkowe z Polski do Anglii. Czy transakcja ta jest opodatkowana w Polsce? Czy mam wystawić fakturę, jeśli tak, to „polską”?

Prowadzę z mamą zakład fryzjerski w formie spółki cywilnej. Mama chce przejść na emeryturę, a ja nadal będę prowadzić zakład ale w ramach indywidualnej działalności. Cały majątek spółki będzie przekazany do mojej działalności w formie darowizny jako zorganizowana cześć przedsiębiorstwa. Spółkę zlikwidujemy. Czy będę musiała skorygować VAT naliczony, odliczony przez spółkę, od składników majątku przekazanego do mojej działalności?