Dział: VAT naliczony i należny

Jak ewidencjonować w ewidencji nowego JPK transakcje w komisie antyków według procedury opodatkowania marży? Podatnik nie kupuje towaru ani na faktury ani umowę, wszystko jest rozliczane na umowę komisu. Sprzedaż zwykle nabijana jest na kasę fiskalną i wydawany jest paragon. Do tej pory ewidencja w jpk była prowadzona na podstawie raportów dobowych i wykazywane były kwoty netto marży i VAT marży. Teraz dodatkowo trzeba wykazywać sprzedaż VAT marża. Czy można nadal ewidencjonować sprzedaż na podstawie raportów dobowych oznaczając je jako RO oraz MR_UZ? 
(w pozycji k_19 - kwota netto marży, w poz. k_20 - kwota VAT marży, w poz. SprzedazVAT_marza - kwota brutto z raportu dobowego).
W jaki sposób ewidencjonować zakupy jeśli nie ma faktur ani umów zakupu? Czy można to zrobić za pomocą dokumentów wewnętrznych oznaczając jako WEW, a w poz. zakupVAT_marża - kwota zapłaty do komitentów? Chodzi o to, żeby każdy raport dobowy dopasować do dokumentu WEW dotyczącego tej sprzedaży.
 

Jestem podatnikiem podatku VAT od 08/2019 roku. Od 1 grudnia 2020 roku zawiesiłem działalność gospodarczą. Proszę o informację czy w trakcie zawieszenia mogę wybrać zwolnienie czy dopiero po odwieszeniu działalności. Jeżeli mogę to proszę o informację kiedy najwcześniej. Czy przy rezygnacji z bycia podatnikiem podatku VAT powinniśmy wycenić wszystkie posiadane towary handlowe na stanie oraz całe wyposażenie oraz inne przedmioty posiadane na stanie a zakupione w ciągu ostatnich 12 miesięcy w cenie zakupu? Czy do okresu 12 miesięcy wliczamy okres zawieszenia czy powinniśmy brać pod uwagę ostatnie 12 miesięcy ale przed zawieszeniem działalności gospodarczej? Dodatkowo proszę o informację czy w sytuacji gdyby podatnik zdecydował się zamknąć działalność posiadane towary i wyposażenie wyceniamy w cenie bieżącej (rynkowej) czy cenach zakupu? Czy do okresu 3 lat po których nie musimy zwracać ulgi na kasę fiskalną wlicza się okres zawieszenia działalności? Co sytuacji gdy nie minęły 3 lata od otrzymania ulgi na kasę zwykłą i on-line - czy trzeba zwrócić obydwie ulgi?

Gmina chce sprzedać nieruchomość gruntową stanowiącą działkę zabudowaną garażem. Gmina nabyła nieruchomość  w drodze Decyzji Komunalizacyjnej Wojewody Wrocławskiego w 1991 roku i nie ponosiła nakładów inwestycyjnych. Grunt jest dzierżawiony od września 1997 roku, a od listopada 2017 roku przedmiotem dzierżawy jest nieruchomość zabudowana. Dzierżawa ta jest opodatkowana stawką VAT 23% i odprowadzany jest podatek VAT należny. Czy ta sprzedaż może korzystać ze zwolnienia od VAT?

Biblioteka Publiczna, nie jest zarejestrowanym podatnikiem VAT. Chce sprzedać niewielką ilość książek, które zostały odkupione z innej jednostki. Czy może to zrobić przyjmując wpłaty na kwitariusz przychodowy, bez rozliczania podatku VAT skoro nie jest podatnikiem? Jak prawidłowo powinno to być zrobione?

Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą. Zamówiła lokal u dewelopera, wpłaciła zaliczkę i teraz podjęła decyzję, że będzie tam prowadzić działalność gospodarczą. Resztę zaliczek chce na działalność gospodarczą. Czy to ma być faktura korygująca czy nota krygująca, bo nie jest całkowita zmiana nabywcy? Czy z noty korygującej i faktury można odliczyć VAT? Jeśli tak, to kiedy? Na bieżąco czy cofnąć się?

Przedsiębiorca prowadzi firmę zajmująca się transportem, sprzedażą węgla, oraz świadczy usługi wulkanizacyjne. Podatnik wynajmuje plac i budynek gdzie stoją samochody dostawcze, znajduje się skład opału oraz teren pod wulkanizację samochodów ciężarowych. Aby przygotować teren pod wulkanizację przedsiębiorca nabył kostkę brukową. Koszt inwestycji przekracza kwotę 20.000 zł. Czy wskazany wydatek stanowi koszt podatkowy, czy przedsiębiorca ma prawo odliczyć podatek VAT od faktur dokumentujących zakup kostki brukowej?

Jestem czynnym podatnikiem VAT i właścicielem bloku. Blok wynajmuję spółce, która jest podatnikiem VAT. Otrzymałam fakturę, czy przenosząc koszty funduszu remontowego (nota) i zaliczki na eksploatację, powinnam przenosić z VAT czy bez VAT? Czy przenosząc opłatę za rozliczenia mediów powinnam to przenosić refakturą? Czy zastosować stawkę właściwą dla mediów, czy tak jak ją otrzymałam bez VAT?

Czy świadczenie usług spedycyjnych przez spedytora podlega GTU_13? A precyzyjniej jeśli na fakturze nazwą usługi jest: obsługa zleceń transportowych np. w m-cu 10-2020, to czy oznaczamy to kodem GTU_13 ? Prowadzę działalność transportową, jestem spedytorem (robię obsługę zleceń dla innej firmy) ale świadczę przede wszystkim usługi transportowe samochodami ciężarowymi - przewóz kontenerów, rozumiem że tutaj to już będzie oznaczenie kodem GTU_13 przy fakturze na której widnieje zapis: usługa transportowa?