Moja firma zakupiła towary w Rosji, a następnie sprowadziła je do Polski, przy czym Estonia była krajem w którym był rozliczany import do UE i w związku z tym w Estonii był płacony podatek VAT oraz cło. Firma Parus Logistics była przedstawicielem w procedurze celnej (firma przewozowa Estońska). Podatek VAT wymieniony w deklaracji celnej polskiej podlega odliczeniu, ale czy w przedstawionej sytuacji nie mamy do czynienia z WDT? Wygląda na to, że import zakończył się na granicy UE - w Estonii. Estonia naliczyła VAT, który zapłaciła - w imieniu mojej spółki - firma Parus Logistics i tę pozycję refakturowała.Czy w związku z tym teraz należy zapłacić VAT kwartalny od sprzedaży bez możliwości odliczania VAT zapłaconego w Estonii? Czy może jest sposób na odliczenie podatku VAT ujętego w deklaracji celnej Estońskiej od VAT kwartalnego za sprzedane towary?
Dział: VAT naliczony i należny
Nabyliśmy od kontrahenta chińskiego (podatnik w Niemczech) nowy samochód z tym, że odprawa została dokonana w Niemczech. Kiedy u nas powstaje obowiązek podatkowy? Dysponujemy takimi datami: zakup z Chin w dniu 12 marca 2021, odprawa celna z datą 10 czerwca 2021 a samochód granicę polską przekroczył w dacie 15 lipca 2021. Od kiedy mamy liczyć datę 14 dni na złożenie VAT-23? Prosimy o wyjaśnienie, w jaki sposób rozliczyć powyższą transakcję?
Kiedy powinienem rozliczyć VAT od wpłaconej zaliczki, a kiedy od reszty zapłaconej kwoty? Zaliczkę wpłaciłem pod koniec lipca i w tym samym dniu otrzymałem fakturę zaliczkową. Fakturę za całą transakcję otrzymałem na początku sierpnia i z datą sierpniową.
Kooperuje z kontrahentem, który sprzedaje mi towary wymienione w załączniku 15 do ustawy o VAT. Ostatnia transakcja opiewała na kwotę około 10 tyś zł. Otrzymałem fakturę bez adnotacji MPP. Czy powinienem zapłacić za tę fakturę w MPP czy czekać na skorygowanie faktury poprzez umieszczenie adnotacji przez kontrahenta?
Faktury z DKV rozliczałam ostatnio kilka lat temu i teraz mam się tym zająć, a mój poprzednik inaczej wszystko księguje i rozpoznaje oraz przede wszystkim ma tylko jednego kontrahenta z NIP DE. Pamiętam, że pilnowałam NIP bo DKV ma kilka NIP-ów - jak była faktura na zakup paliwa z polskim NIP to odliczałam VAT. Czasem było odwrotne obciążenie ... Generalnie nie stosowałam jednego NIP do wszystkich transakcji. Kiedy można odliczyć VAT i jak wykazać te faktury w JPK? Czy może nie odliczamy VAT tylko te faktury DKV księgujemy w koszty kwotą brutto?
Usługa transportowa towaru wykonywana przez polską firmę na rzecz osoby fizycznej mieszkającej w Anglii. Transport z Anglii do Polski. Jaką stawkę VAT zastosować? Słyszałam, że mam „dzielić” trasę ...?
Jestem czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji wewnątrzwspólnotowych i chcę świadczyć usługę przetwarzania baz danych, które zamówił sobie kontrahent z Arabii Saudyjskiej na potrzeby swojej firmy. W jaki sposób mam wykazać taką transakcję i czy ona podlega opodatkowaniu na terytorium kraju (jaka stawka podatkowa będzie obowiązywać). Jak wykazać to w pliku JPK_VAT?
Zawieram z klientem umowę na montaż paneli fotowoltaicznych. Aby wykonać usługę kupuję panele, odpowiednio je dostosowuję, kupuję także inne elementy. Transakcje te zawsze dokumentuję fakturami (klienci żądają wystawienia faktury). Czy wystawiam jedną fakturę czy osobno za usługę i osobno za materiały?
Umowa dzierżawy zawarta w 2012 roku na czas nieokreślony. „Wydzierżawiający oświadcza, że jest właścicielem nieruchomości działka nr ... i wyraża zgodę na ustawienie reklamy na tej działce.... Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy Dzierżawca będzie płacił Wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 492 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do dnia 31 marca każdego roku, przelewem bankowym...” Jak prawidłowo wystawić fakturę? (jaka data powstania obowiązku podatkowego, jaka data wystawienia faktury?) Oznaczenie GTU_12?
Czy zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami należy ująć w podstawie opodatkowania VAT otrzymane środki pieniężne na pokrycie kosztów przesyłki towaru i zarazem koszty te uwzględniać przy obliczaniu limitu zwolnienia podmiotowego w związku z prowadzeniem sklepu internetowego?
Komornik dokonuje egzekucji działek będących własnością dłużnika. Z informacji jakie posiada komornik wynika, iż działki zostały nabyte przez małżonków aktem notarialnym i były użytkowane w prowadzonej działalności gospodarczej. Działki nie są zabudowane, a podatnik kupując je nie odliczył podatku VAT. Powyższe działki są w planie przestrzennym przeznaczone pod budownictwo przemysłowe, druga z działek jest w części przeznaczona pod drogę (dla pozostałej części brak planu). Czy komornik może dokonując sprzedaży tych działek zastosować stawkę zw. Jakie dokumenty są niezbędne aby móc uniknąć opodatkowania podatkiem VAT?
Czy należy oznaczać w ewidencji sprzedaży kody GTU w przypadku, gdy sprzedaż jest prowadzona dla osoby fizycznej? Sprzedaż działki - wystawiłem paragon oraz fakturę do paragonu dokumentującą sprzedaż działki. Fakturę oznaczyłem symbolem „FP’’ - czy muszę oznaczyć jeszcze kod GTU_10?