Dział: VAT naliczony i należny

Jesteśmy firmą zajmującą się transportem towarów, zarejestrowaną do VAT-UE. W styczniu 2021 roku, wykonaliśmy usługi transportu:
1) Firma z Wielkiej Brytanii zleciła nam usługę transportową towarów z Wielkiej Brytanii do Włoch, oraz z Włoch do Wielkiej Brytanii (transport przez kraje UE), jaką stawką VAT powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK)?
2) Firma z kraju UE, zarejestrowana do VAT-UE zleciała mam usługę transportową z Włoch do Wielkiej Brytanii oraz z Wielkiej Brytanii do Włoch (transport przez kraje UE), jaką stawką powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK).  
 

Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Świadczymy usługi najmu lokali mieszkalnych oraz użytkowych dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej tzw. osób fizycznych. Nie posiadamy kasy fiskalnej. Usługi te dokumentujemy fakturą wewnętrzną (usługi najmu lokali mieszkalnych), a także fakturami na poszczególne osoby, które wynajmują lokale gospodarcze. Kolejnymi fakturami wewnętrznymi, które wystawiamy jest faktura za odpady, oraz faktura ze dożywianie dzieci w żłobkach, które są zwolnione z podatku VAT. Czy jeżeli wystawiamy faktury wewnętrzne, (są one w całości płatne przelewami bankowymi), dla osób fizycznych, to powinny mieć one oznaczenia WEW w nowym JPK VAT7?

Polski podatnik nabywa towary od kontrahentów z Turcji (dostawców) oraz samodzielnie organizuje ich transport z Turcji do Polski. Spółka sprzedaje nabyte od Dostawców towary Spółce z siedzibą na Ukrainie (dalej spółka ukraińska). Podatnik oraz spółka ukraińska ustalili, że dostawy realizowane są na warunkach Incoterms FCA Chełm. Kolejno następuje sprzedaż towaru od Spółki do Nabywcy na warunkach Incoterms FCA magazyn w Chełmie. Towary zostają przez Nabywcę zgłoszone do kolejnej odprawy tranzytowej i na podstawie dokumentu tranzytowego są przetransportowane przez spedytora działającego na zlecenie Nabywcy z magazynu operatora logistycznego na terytorium Ukrainy. Zakupiony przez Spółkę ukraińską towar nie zostaje dopuszczony do obrotu na terenie Polski. Spółka dysponuje następującymi dokumentami: Invoice od kontrahenta z Turcji od dnia 7 października 2020 roku, dokument Celny Tranzyt, dokument towarzyszący T1 - Kraj wysyłki eksportu TR- kraj przeznaczenia PL. Dla Nabywcy dokument Celny “Tranzyt – dokument towarzyszący» TIR, kraj wysyłki PL, kraj przeznaczenia UA, zgloszenie celne Karta A (wykaz pozycji), carnet TIR - DEKLARACJA SKRÓCONA CZASOWEGO SKŁADOWANIA, invoice od 24 listopada 2020 roku. Jaka stawka VAT powinna być wskazana w Invoice Spółki dla Nabywcy, 0% czy „np”? Jak należy ująć transakcje w rejestrach VAT oraz w jakiej pozycji JPK_V7 (nie wykazać w deklaracji VAT oraz rejestrach VAT, wykazać w pozycji - dostawa towarów poza terytorium kraju, czy w poz. - Eksport towarów)?

Przedmiotem działalności spółki jest handel telefonami i komputerami. Działalność będzie realizowana za pośrednictwem platformy internetowej. Platforma elektroniczna obsługiwana przez Spółkę będzie działać w oparciu o tak zwaną chmurę obliczeniową, udostępnianą przez podmioty trzecie na podstawie odrębnych umów. W związku z tym ustalenie serwera, przy pomocy którego platforma elektroniczna będzie działać, będzie w praktyce niemożliwe. E-platforma będzie obsługiwana i prowadzona przez spółkę z Luksemburga. Podatnik będzie dokonywał krajowych nabyć towarów, krajowych dostaw towarów, wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów, eksportu towarów z terytorium Polski, w związku z tym podatnik będzie zarejestrowany w Polsce jako podatnik VAT czynny. Podatnik będzie korzystał z magazynu innej firmy z grupy. Firma poza udostępnieniem magazynu będzie zajmowała się logistyką (wysyłka, przepakowanie itp.). Towary znajdujące się w magazynie pozostają własnością firmy z Luksemburga. Czy w związku tym Spółka będzie posiadać stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski?

Czy mogę na fakturze ująć w odrębnej pozycji koszty transportu sprzedawanych towarów? A jeśli tak, to jaką stawkę VAT do nich zastosować, jeśli transportowane towary mają różne stawki VAT?

Zwrot towarów, który nastąpi już po przekroczeniu kwoty 200.000 zł, nie będzie miał wpływu na obowiązek rejestracji jako czynnego podatnika podatku VAT. Zmniejszą one wartość dokonanej sprzedaży, ale nastąpi to już po utracie prawa do korzystania ze zwolnienia podmiotowego

Czy sprzedając stary samochód firmowy nie będący środkiem trwałym, dla osoby prywatnej i wystawiając fakturę VAT-marża muszę ten fakt również zaewidencjonować przy pomocy stosowanej kasy fiskalnej?

W związku z dokonaną przez Podatnika rejestracją od dnia 1 grudnia 2020 r. jako podatnika VAT czynnego, od zakupionych kombajnów do zbioru porzeczek oraz do zbioru wiśni, których wartość przekracza 15.000 zł, przysługuje mu prawo do odliczenia części podatku naliczonego z faktur dokumentujących ich nabycie, do czasu upływu 5-letniego okresu korekty.