Chciałam się zapytać o uwzględnianie w nowym JPK sprzedaży wysyłkowej, np. do Niemiec. Przekroczyliśmy tam już próg sprzedaży wysyłkowej i zmuszeni byliśmy do zarejestrowania się do podatku VAT w Niemczech – tam też odprowadzamy podatek. W związku z tym, co z taką sprzedażą, czy mam ją uwzględniać w nowym pliku JPK?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik handluje samochodami używanymi. Dokonując sprzedaży na rzecz osób fizycznych ujmuje sprzedaż na kasie fiskalnej pod zerem technicznym (sprzedaż na zasadzie marży) oraz wystawia dodatkowo fakturę VAT Marża. Proszę o informację czy w PKPiR można wykazywać przychód zbiorczo na podstawie miesięcznego raportu fiskalnego?
Jestem czynnym podatnikiem VAT. Wynajmuję mieszkania i pokoje w Gdyni oraz luksusowe apartamenty w Sopocie - wynajem krótkoterminowy opodatkowany VAT. Zamierzam wprowadzić ofertę barku z alkoholami w niektórych luksusowych apartamentach/pokojach. Czy zakupując alkohol do tych pokoi/apartamentów mogę odliczyć VAT i jaką stawkę zastosować przy sprzedaży - taką jak wynajem?
Wydawanie sprzętu wędkarskiego blogerowi/influencerowi w ramach realizowanych przez Spółkę działań promocyjno-marketingowych, w zamian za usługi o charakterze promocyjnym, marketingowym, reklamowym itp., podlegać będzie opodatkowaniu na zasadach ogólnych.
Po pojawieniu się interpretacji z 10 czerwca 2020 roku, nie stosujemy już stawki ZW, ponieważ jej stosowanie jest nieprawidłowe i wszystkie zadania wykonywane przez GOPS oraz dożywianie i pobyt dzieci będzie jako niepodlegające VAT. Jednak teraz okazało się, że w niektórych przypadkach w styczniu-maju 2020 roku wystawiliśmy faktury z błędnymi kwotami dot. opłaty za dom seniora. Chcemy to skorygować na bieżąco, czyli wystawić faktury korygujące w grudniu. Jeżeli teraz nie wykazujemy tych czynności ze stawką ZW, to jak skorygować miesiące I-V/2020, skoro już czynności te nie podlegają pod VAT? Czy zmienić korygowane faktury na poza VAT?
Należności wynikającej z faktury na kwotę powyżej 15.000 zł dokumentujących nabycie towarów i usług z załącznika nr 15 do ustawy poprzez wystawienie weksla własnego stanowi naruszenie art. 108a ust. 1a i ust. 1b. Spółka powinna dokonać zapłaty na rachunek VAT kwoty odpowiadającej kwocie podatku VAT dotyczącej towarów i usług z załącznika nr 15 wynikającej z otrzymanej od Producenta faktury, natomiast pozostała cześć należności, tj. odpowiadająca wartości sprzedaży netto oraz kwocie podatku VAT pozostałych pozycji faktury, może być rozliczona w inny sposób, tj. np. wekslem. Do płatności z tytułu przedstawienia weksla do wypłaty obowiązek regulacji w mechanizmie podzielonej płatności nie ma zastosowania.
Biorąc pod uwagę fakt, że w wyniku zawartego pomiędzy stronami porozumienia doszło do zmiany i zawieszenia umowy najmu i w daym okresie najemca nie płacił czynszu najmu i opłat za media oraz opróżnił halę z wszystkich rzeczy, które mogłyby uniemożliwić przeprowadzenie remontu, to usługa najmu w tym okresie nie była wykonywana. W konsekwencji nie powstał obowiązek podatkowy oraz obowiązek wystawienia faktury.
Ministerstwo Finansów proponuje - jak podaje wychodząc naprzeciw postulatom zgłaszanym przez przedsiębiorców oraz organizacje branżowe - by paragon fiskalny z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł nie był fakturą uproszczoną.
W przypadku zmiany numeru rejestracyjnego pojazdu, zgłoszonego uprzednio na druku VAT-26, Podatnik jest zobowiązany złożyć nową informację z danymi właściwymi dla pojazdu, która będzie podstawą do wprowadzenia go do rejestru pojazdów wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej. Podatnik ma prawo do odliczenia podatku w 100% z pierwszej faktury zaliczkowej przed dniem otrzymania samochodu, bowiem złożył informację na druku VAT-26 w terminie 7 dni od poniesienia pierwszego wydatku. Podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia 100% podatku zgodnie z art. 86 ustawy, bowiem złożył druk VAT-26 oraz użytkuje pojazd tylko do działalności gospodarczej i prowadzi ewidencję przebiegu pojazdu.
Od 1 czerwca 2020 założyłem działalność gospodarcza z kodem 46.19.Z. Złożyłem VAT-R i zostałem VATowcem, ale teraz widzę ze popełniłem błąd - mam małe obroty i chcę zrezygnować z bycia podatnikiem VAT. Czy istnieje taka możliwość - jak to mogę zrobić? W jakim okresie czasu mogę przestać być podatnikiem - czy już od listopada 2020?
W zakresie w jakim nabywane towary i usługi stanowiące nagrody, będą związane ze sprzedażą opodatkowaną realizowaną w ramach prowadzonych Akcji Marketingowych, Podatnikowi będzie przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie tych nagród. W zakresie nagród, które będą stanowiły towary lub bony na usługi, które nie mogą korzystać ze zwolnienia z ewidencji na kasie fiskalnej, Podatnik będzie miał obowiązek zaewidencjonowania na kasie rejestrującej wydania takich nagród na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Dla nagród, które nie są towarami lub usługami wyłączonymi ze zwolnienia i zostaną spełnione warunki do zastosowania zwolnienia przedmiotowego - Podatnik nie będzie miał obowiązku zaewidencjonowania na kasie rejestrującej wydania takich nagród.
Ministerstwo Finansów w dniu 20 października 2020 r. opublikowało objaśnienia podatkowe dotyczące uznania paragonów fiskalnych z NIP nabywcy o wartości do 450 zł (100 euro) za tzw. faktury uproszczone.