Polski podatnik zarejestrowany jako czynny podatnik VAT zamierza świadczyć usługę montażu wraz z instalacją wyposażenia łazienki (kabiny prysznicowej). Jestem producentem kabin i innych akcesoriów AGD. Usługa ma być wykonana na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej we Francji. Chcę przetransportować taką kabinę do Francji. Czy muszę to wykazać w pliku JPK_VAT? Jaką stawką opodatkować transakcję?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, wykonująca działalność opodatkowaną oraz zarejestrowana jako czynny podatnik VAT, dokonała zakupu towaru od unijnego kontrahenta. Towar będzie przeznaczony do świadczenia czynności opodatkowanych. Spółka nie ma jednak numeru VAT-UE – nie dokonała rejestracji na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych. Czy w takiej sytuacji wystąpi WNT?
Prowadzimy działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Przeważającym przedmiotem naszej działalności są usługi szkoleniowe. W zeszłym miesiącu świadczyliśmy usługę szkoleniową na rzecz oddziału przedsiębiorcy zagranicznego. Jak w praktyce należy w takiej sytuacji ustalić miejsce opodatkowania świadczonych usług?
Za pośrednictwem swojej jednostki budżetowej gmina otworzyła wypożyczalnię rowerów. Rowery są wypożyczane na podstawie umowy cywilnoprawnej, zawieranej pomiędzy gminą a użytkownikiem wypożyczalni. Umowa zobowiązuje użytkowników do korzystania z roweru zgodnie z prawem i zapisami regulaminu. Użytkownicy płacą umowne wynagrodzenie za korzystanie z rowerów, a oprócz tego mogą być obciążeni opłatą dodatkową za nieregulaminowe używanie rowerów, np. porzucenie roweru, przewożenie więcej osób, zniszczenie roweru. Czy taka opłata dodatkowa podlega opodatkowaniu VAT?
Spółka zajmuje się pozyskiwaniem personelu dla budownictwa. Korzysta z usług podwykonawców, którzy pozyskują pracowników dla zleceniodawców. W wypadku gdy podwykonawca musi dojechać do przyszłych pracowników, spółka zwraca mu koszty dojazdu. Spółka jednak wymaga, aby faktury dokumentujące poniesione koszty podróży były wystawiane na spółkę. Po przedstawieniu faktur koszty są zwracane podwykonawcom. Czy w tej sytuacji można rozliczyć VAT od faktur?
Prowadzę działalność gospodarczą i jestem podatnikiem VAT. Kupiłam od naczelnika urzędu skarbowego z licytacji nieruchomość należącą do osoby prywatnej, tzn. takiej, która nie prowadziła działalności. Naczelnik urzędu skarbowego wydał mi postanowienie o przyznaniu własności oraz naliczył podatek od czynności cywilnoprawnych i zobowiązał do jego zapłaty. Czy mogę ubiegać się o fakturę dokumentującą ten zakup? Czy na fakturze będzie wyszczególniony VAT? Na jakiej podstawie muszę uiszczać podatek od czynności cywilnoprawnych?
Kupiliśmy do biura firmy różne materiały biurowe (papier ksero, koszulki na dokumenty oraz długopisy). Sprzedawca wystawił fakturę 15 maja 2023 r., a sprzedaż tych towarów nastąpiła 10 kwietnia 2023 r. Sprzedawca jednak tej faktury nam nie przekazał. Wystąpiliśmy do sprzedawcy z prośbą o sprawdzenie, czy faktycznie ta faktura została do nas przekazana. Sprzedawca stwierdził, że może wystawić duplikat do tej pierwotnej sprzedaży. Duplikat otrzymaliśmy od niego 1 sierpnia 2023 r. Czy możemy z tego duplikatu odliczyć podatek naliczony VAT, czy jednak musimy ustalić, kiedy nabyliśmy pierwotne prawo do odliczenia podatku z tej faktury?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT, ale ze względu na stan zdrowia byłem zmuszony ją zawiesić na pół roku. W tym okresie nie wysyłałem pliku JPK_V7M. W ramach działalności zawarłem umowę leasingu auta i w czasie zawieszenia płaciłem raty leasingowe. Teraz planuję odwiesić działalność i nadal wykorzystywać samochód do czynności opodatkowanych VAT. Czy mam prawo do odliczenia podatku od tych rat? Jeżeli tak, to kiedy powinienem to zrobić?
Spółka udziela swoim kontrahentom premii pieniężnych w odniesieniu do produktów, których sprzedaż w całości podlegała opodatkowaniu stawką VAT 23%. Część z tych produktów podlegała obowiązkowi zapłaty z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności i klienci za VAT wynikający z faktur objętych tym obowiązkiem zapłacili na konto VAT spółki. Premia pieniężna jest udzielona za całe półrocze i udokumentowana zbiorczą fakturą korygującą. Większość klientów prosi o rozliczenie premii ze swoimi zobowiązaniami wobec spółki, ale są tacy, którzy życzą sobie zapłaty na konto bankowe. Czy w takiej sytuacji, kiedy premia częściowo dotyczy faktur objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności, a częściowo nie, spółka musi wypłacić premię pieniężną częściowo na konto VAT?
Spółka dokonała dostawy towarów w opakowaniach zwrotnych 10 kwietnia. Dostawę zrealizowała na rzecz czynnego podatnika podatku VAT. Za opakowania zwrotne pobrano kaucję. Zgodnie z umową termin zwrotu opakowań wynosił 30 dni, licząc od dnia wydania towaru. Jak rozliczyć taką transakcję w podatku VAT?
Spółki utworzyły grupę VAT na terytorium Polski. Teraz jedna z nich chce wnieść do drugiej aportem lokal użytkowy w zamian za objęcie udziałów w kapitale zakładowym spółki, do której wnoszony jest aport. Czy ta transakcja będzie opodatkowana VAT?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w 2009 r. nabyła budynek, w którym zlokalizowała siedzibę prowadzonej działalności gospodarczej. Obecnie podjęliśmy decyzję o sprzedaży tego budynku. Czy dokonując sprzedaży na rzecz innego podatnika VAT, możemy zrezygnować ze zwolnienia podatkowego, wskazanego w art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy o VAT?