Podatnik buduje domy/bloki wielorodzinne. Następnie sprzedaje mieszkania wraz z miejscem postojowym lub bez miejsca postojowego. Jaka stawka VAT obowiązuje w takim przypadku na mieszkanie, a jaka na miejsce postojowe/garaż? Czy w przypadku odliczeń VAT naliczonego są jakieś szczególne obostrzenia jeśli chodzi o dewelopera budującego budynki wielorodzinne i domy jednorodzinne?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
W styczniu 2015 roku nabyłem samochód osobowy, który wykorzystywałem w działalności gospodarczej opodatkowanej VAT. Samochód ten stanowił środek trwały firmy - wartość netto 120.000 zł, VAT 27.600 zł. Od jego zakupu odliczyłem podatek VAT w wysokości 50%. W listopadzie 2018r. nastąpiło nieodpłatne przekazanie samochodu – opodatkowane VAT. Czy mogę w jakiejs części odzyskać zapłacony podatek naliczony? Jeśli tak, to proszę o szczegółowe wyliczenie.
Podatnik VAT w grudniu 2018 roku, chce wycofać z działalności gospodarczej budynek warsztatu (środek trwały firmy, nie wykorzystuje już, wybudował nowy w innym miejscu, wykorzystywał je tylko dla własnej działalności, nigdy nie był oddany w najem innym osobom). Budynek warsztatu znajduje się w ewidencji środków trwałych. Budynek warsztatu przyjęto w grudniu 2007 roku na stan ewidencji, ostatnie nakłady były w kwietniu 2008 roku (powyżej 30% wartości). Wartość budynku warsztatu wynosi 30.000 zł. Podatek VAT od zakupu i modernizacji został odliczony. Czy transakcja wycofania podlega opodatkowaniu VAT i jeżeli tak, to jaka wartość będzie podstawą opodatkowania? Czy zachodzi tutaj obowiązek korygowania odliczonego VAT?
Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. W styczniu 2019r. chcę wycofać z działalności gospodarczej plac utwardzony (oznaczony jako teren budowlany). Jest to środek trwały firmy, nie wykorzystywany już, wykorzystywany był tylko dla własnej działalności. Plac utwardzony przyjęto w kwietniu 2002 roku na stan ewidencji, ostatnie nakłady modernizacyjne były w lipcu 2002. Wartość placu wynosi 9.000 zł. Podatek VAT został odliczony. Czy transakcja wycofania placu podlega opodatkowaniu VAT? Jeżeli tak, to jaka wartość będzie podstawą opodatkowania i jak udokumentować to przekazanie? Czy można skorzystać ze zwolnienia z art.43?
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT oraz mamy rejestrację także do transakcji wewnątrzwspólnotowych (VAT-UE). Dokonaliśmy sprzedaży towarów w miesiącu październiku 2018 roku na rzecz podatnika z Danii. Na moment sprzedaży nie mieliśmy wiedzy ani też informacji o tym, że podatnik nie ma aktywnego numeru unijnego. Jak weryfikowaliśmy w bazie VIES, to również wskazywało, że jest to podmiot nieaktywny. W związku z tym zastosowaliśmy do tej sprzedaży stawkę krajową. W grudniu podatnik ten przesłał nam dokumenty potwierdzające, że od 1 października jest zarejestrowany do VAT-UE. Czy musimy zrobić korektę do tej sprzedaży?
Nabywca z Danii (czynny podatnik VAT) nabył towar (inwentarz żywy-koń) w październiku 2017 roku. Z uwagi na to, że towar pozostawał u sprzedającego w Polsce, wystawiona została faktura krajowa i VAT odprowadzony do polskiego US. Nabywca ponosił koszty utrzymania towaru w Polsce. Obecnie nabywca odebrał towar. Towar opuścił terytorium Polski. Czy można dokonać korekty faktury: ze sprzedaży krajowej na WDT?. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w przypadku korekty (w którym miesiącu deklaracji VAT ująć korektę?).
Świadczę usługi krótkotrwałego wynajmu mieszkań. Rozliczam się na KPIR i VAT. Korzystam z portalu Airbnb, wystawiają mi faktury na prowizję. Niestety zapomniałam drukować te faktury i ich w ogóle nie księgowałam przez okres 2 lat. Czy muszę dokonać korekt deklaracji VAT-7 uwzględniając import usług? Czy mogę tego w ogóle nie robić? W księdze księgowałam na bieżąco odejmując prowizję od przychodu i księgowałam na kasie fiskalnej wartość po odjęciu tej prowizji. Czy powinnam dokonać korekty VAT?
Osoba fizyczna chce przekazać na rzecz gminy nieodpłatnie część swojej nieruchomości na rzecz poszerzenia drogi gminnej. Darczyńca jednocześnie wycenia swój dar na 10.000 zł. Podpisujemy akt notarialny. Czy gmina musi zapłacić podatek VAT? Jeżeli tak to od jakiej kwoty, tej wycenionej przez darczyńcę?
Gmina podpisała umowę przedwstępną na zakup pojazdu samochodowego na kwotę 85.000 zł i uiściła przedpłatę w wysokości 2.000 zł. Samochód będzie służył do wyjazdów służbowych pracowników Gminy. Czy Gmina ma prawo do skorzystania z odliczenia podatku VAT wg prewspółczynnika?
Z którego roku tj. za 2015 (wtedy jednak nie obowiązywał art.86 ust. 2a-h ustawy o VAT), czy też za 2016 roku, użyć faktycznego wskaźnika (preproporcji), dla korekty deklaracji VAT-7 za 2016 rok, w związku z nieodliczaniem bieżącym VAT naliczonego od zakupów towarów i usług wykorzystywanych do działalności gospodarczej i niepodlegającej VAT? Do odliczeń zastosujemy też proporcję, ale faktyczną za 2016 r. Nadmieniam, że począwszy od 1 stycznia 2017 roku, w związku z centralizacją i JPK_VAT, do odliczeń na bieżąco np. w 2018 roku, stosujemy preproporcję z 2016 roku, a proporcję z 2017 roku, a następnie faktyczne wskaźniki, odpowiednio za 2017 i 2018, w korekcie rocznej styczniowej. W jakiej formie, papierowej czy elektronicznej, przekazać korektę deklaracji VAT-7 za 2016 rok, skoro forma elektroniczna obowiązuje od 2017 roku? Którego podmiotu dane powinny znaleźć się na paragonach fiskalnych od dnia 1 stycznia 2019 roku scentralizowanej jednostki budżetowej (Gminy czy jednostki)?
Gmina jest inwestorem przy budowie dróg w gminie i na nią były wystawiane faktury VAT przez wykonawców na całą kwotę usługi. LSSE podpisała z Gminą porozumienie, w którym zobowiązała się do partycypowania w kosztach (zazwyczaj 50%) i w związku z tym gmina wystawiała FV (taki był zapis w porozumieniu) na te 50% na LSSE (traktując ją jako tzw. refakturę), przy jednoczesnym odliczaniu tej refaktury - czyli podatek z tej transakcji nie był płacony do US. Teraz wiemy, że LSSE złożyła wniosek o interpretację indywidualną z której wynika, że nie mogła odliczyć VAT, ponieważ przedstawiona sytuacja nie może być traktowana jako refakturowanie i nie powinny być wystawione refaktury tylko noty. W związku z powyższym w dniu dzisiejszym wystawiliśmy korekty zerujące i jednoczenie w zamian noty obciążeniowe na kwotę brutto. Na przykład: faktura wystawiona 11.11.2017, data sprzedaży 10.04.2018r - korygowana w dniu 15.11.2018 z datą sprzedaży 11.11.2017. Dalej - faktura 421/2018 wystawiona 16.05.2018 z datą sprzedaży 16.05.2018 skorygowana 15.11.2018 z datą sprzedaży 16.05.2018, itd. Korekty faktur zostały odebrane 20.11.2018. Wychodzi na to, że najpierw wstecz koryguję deklarację w zakresie odliczenia którego dokonałam, a nie powinnam (bo te faktury nie powinny istnieć) i w związku z tym do uregulowania będzie podatek VAT wraz z odsetkami (pomimo iż faktura też nie miała prawa istnieć, wiec i podatek jest nienależny). Czy wysokość podatku koryguję w miesiącu odbioru korekt, czy za listopad 2018 roku? Czy to prawidłowe działanie czy może powinnam dokonać korekt deklaracji odpowiednio za 11/2017 i 05/2018 itd, obniżając podatek NALEŻNY i jednoczenie zmniejszając podatek NALICZONY o tą samą wartość, czyli ostateczna kwota należna do US nie ulegnie zmianie za poszczególne miesiące i nie nastąpi ani zapłata odsetek ani zwrot nadpłaty?
Jestem podatnikiem zatrudnionym na podstawie umowy o pracę, jednak w grudniu i styczniu zamierzam sezonowo sprzedawać fajerwerki, ozdoby świąteczne i inne wyroby dekoracyjne. Być może działalność gospodarczą będę prowadził do Wielkanocy. Czy jeśli jednak będę działał miesiąc i potem zawieszę lub zlikwiduję działalność w styczniu i wznowię ją ponownie w okresie świątecznym w przyszłym roku, to też będę miał obowiązek ewidencjonowania obrotu za pomocą kasy fiskalnej? Jak mam ustalić obrót?