Mała firma jednoosobowa (PKPiR bez VAT-u) zajmuje się wysyłkową sprzedażą weselnych gadżetów prezentowych przez internet. Sprzedaż dla osoby fizycznej miała miejsce w dniu 27 marca 2018 roku z wystawionym paragonem, który wysłano w paczce do klienta. W dniu 17 kwietnia 2018 roku przyszedł zwrot towaru i paragonu - towar nie został odebrany. Bardzo proszę o informację kiedy należy zrobić korektę tej sprzedaży zarejestrowanej na kasie - w marcu czy kwietniu 2018 roku?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik rozpoczyna działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Będą to usługi w zakresie BHP (w tym szkolenia BHP, ochrona danych osobowych), doradztwa ale również działalność artystyczna polegająca na wystawianiu koncertów oraz organizacja koncertów od strony organizacyjnej i technicznej. Działalność będzie prowadzona w ramach PKD 90.01.Z, 70.22.Z, 74.90.Z, 78.10.Z, 85.59.B, 90.02.Z.
Czy zatem działalność artystyczna będzie podlegała zwolnieniu podmiotowemu VAT z uwagi na niski limit obrotów i wystawiane faktury będą bez VAT a na usługi doradztwa czy też szkoleń BHP będą wystawiane faktury ze stawką 23%?
Co z usługami dotyczącymi organizacji koncertów, eventów - czy takie usługi podlegają zwolnieniu?
Czy będzie to działalność mieszana gdzie należy ustalać proporcje w zakresie odliczeń podatku VAT?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, niebędąca podatnikiem VAT sprzedaje usługi marketingowe i usługi pośrednictwa handlowego na rzecz podatnika z siedzibą w Wielkiej Brytanii. Czy w tej sytuacji polski podmiot musi być przed wystawieniem faktury zarejestrowany jako podatnik VAT-UE ? Co, jeśli faktura została wystawiona w kwietniu 2018 roku i podatnik nie zarejestrował się na VAT-UE? Czy powinien teraz dokonać tej rejestracji i poprawić fakturę? Czy sprzedaż usług na rzecz podatnika z Wielkiej Brytanii musi wykazać w deklaracji VAT-UE i przesłać JPK?
Rozpoczynam działalność w zakresie sprzedaży komisowej używanych samochodów w systemie VAT-marża. Jak mam ustalić termin rozpoczęcia ewidencjonowania obrotu za pomocą kasy rejestrującej?
Zamierzam rozpocząć działalność w zakresie sprzedaży przez Internet części samochodowych nowych i używanych. Dostawa spełnia wymogi określone w zwolnieniu tj. dostawa tylko pocztą lub kurierem a zapłata na moje konto. Czy w związku z tym mogę korzystać ze zwolnienia?
Jeśli zgodnie z umową warunkiem dokonania zapłaty jest dostarczenie przez wykonawcę przed terminem płatności, dowodów potwierdzających dokonanie należnej i wymagalnej zapłaty podwykonawcy, to korekta winna być dokonana w rozliczeniu za okres w którym upływa 150 dzień terminu płatności ustalonego zgodnie z regulacjami wynikającymi z zawartymi w umowie.
Gmina posiada swoje lokale w Spółdzielni mieszkaniowej. Wynajmuje dwa mieszkania na cele mieszkaniowe z tym, że jedna osoba ma podpisaną umowę z nami na najem a druga osoba ma sprawę w sądzie o eksmisję i zamiast czynszu płaci odszkodowanie za bezumowne korzystanie z lokalu. Co miesiąc otrzymujemy noty księgowe (bez VAT) od Spółdzielni, która obciąża nas funduszem remontowym. My te koszty refakturujemy na te dwie osoby. Czy prawidłowo postępujemy, że wystawiamy im faktury VAT ze stawką „zw” (art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT)? Jeśli nie to jaka powinna być stawka VAT?
Sprzedaż samochodu osobowego będącego środkiem trwałym korzysta ze zwolnienia w opodatkowaniu wyłącznie, kiedy przy nabyciu takiego pojazdu nie przysługiwało prawo do odliczenia podatku lub gdy samochód był wykorzystywany wyłącznie do czynności zwolnionych od podatku. W innych sytuacjach sprzedaż samochodu osobowego podlega opodatkowaniu stawką w wysokości 23%.
Deklaracje podatkowe winny być składane w ustawowych terminach przez podmiot utworzony w imieniu podmiotu, którego byt prawny wygasł. Dodatkowo deklaracje powinny zawierać dane wygasłego podmiotu z zastrzeżeniem, że deklaracje te podpisze i złoży, jako sukcesor praw i obowiązków nowo powstały podmiot.
Ulgi na złe długi nie można zastosować w odniesieniu do dłużnika, który na dzień poprzedzający złożenie deklaracji w której dokonuje się korekty podatkowej znajduje się w postępowaniu restrukturyzacyjnym.
Ustawa o podatku od towarów i usług nie precyzuje, który adres przedsiębiorcy powinien znaleźć się na fakturze VAT. prawidłowym rozwiązaniem jest umieszczenie zarówno adresu głównej siedziby działalności gospodarczej, jak również miejsca faktycznego wykonywania tej działalności, zarówno na fakturach nabycia, sprzedaży, jak i również innych dokumentach firmowych, w tym podatkowych.
Sprzedaż lokalu użytkowego przeznaczonego na prowadzenie w nim działalności gospodarczej podlega zwolnieniu z opodatkowania, gdyż transakcja nie będzie dokonywana w ramach pierwszego zasiedlenia oraz od daty pierwszego zasiedlenia minął już okres przekraczający dwa lata.