Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT zarejestrowanymi do VAT-UE. Nasz pracownik został wysłany w marcu w celach służbowych do Niemiec. Korzystał ze służbowego samochodu i pojechał nim do myjni. Za usługę zapłacił 100 euro, otrzymał paragon od firmy niemieckiej. Zakup był związany z działalnością naszej firmy. Mamy wątpliwość, czy na naszej firmie ciąży obowiązek rozliczenia tego zakupu jako importu usług. Na tym dokumencie nie ma naszego numeru NIP. Czy musimy rozliczyć tę transakcję? Jak wykazać ją w pliku JPK_VAT? W jakim okresie mamy taką transakcję rozliczyć w pliku JPK_VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Jestem księgową w gminie. Nasza gmina sprzedała nieruchomość w sierpniu 2022 r. ze stawką zwolnioną. Okazało się jednak, że źle był policzony udział w gruncie i muszę wystawić korektę faktury. Wtedy rzeczoznawca określił wielkość działki i sprzedaliśmy działkę według jego wyliczeń. Teraz była inwentaryzacja i okazało się, że błędnie została wyliczona wielkość działki i kupujący musi nam dopłacić, bo działka jest większa. Za jaki okres muszę skorygować JPK? Czy teraz, za maj 2025 r., z uwagi na nowe okoliczności, czy jednak za sierpień 2022 r. (i korygować proporcję)? Czy muszę złożyć czynny żal? Nie ma uszczuplenia, bo to stawka zwolniona i kwota 3000 zł.
Czy przy sprzedaży działki rolnej będę musiał się zarejestrować jako czynny podatnik VAT? Obecnie mam zawieszoną działalność gospodarczą. Czy sprzedaż takich działek ma wpływ na limit 200 000 zł? Do tej pory korzystałem z tego zwolnienia, ponieważ świadczę usługi informatyczne. W ofercie będą to działki rolne, ale z możliwością uzyskania warunków zabudowy. Mam wątpliwość, czy już od pierwszej sprzedaży spowoduje to, że muszę być czynnym podatnikiem VAT.
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT, zajmujemy się sprzedażą samochodów osobowych. Nabywamy samochody na podstawie umów leasingowych (leasing operacyjny). Chcemy rozszerzyć sprzedaż również o kampery turystyczne, które również są nabywane na podstawie umów leasingowych. Odliczamy od wszystkich wydatków, jak również rat leasingowych, 100% VAT. Jeżeli znajduje się klient, to wykupujemy kamper z leasingu i sprzedajemy klientowi. Wartość takiego kampera to ok. 450 000 zł w zależności od standardu i oczekiwań klienta. Czy możemy odliczać od faktur za raty leasingowe 100% VAT?
Sprzedajemy specjalistyczne materiały budowlane. Klient z USA jest zainteresowany nabyciem naszych towarów. Klient nie prowadzi swojej firmy, zamierza kupić materiały na budowę własnego domu. W dodatku chce sam zorganizować transport tych materiałów do USA i załatwić procedury celne. Czy możemy sprzedać mu materiały ze stawką 0%? Mamy pewne obawy, co się stanie, jeżeli nie dostaniemy od niego dokumentów potwierdzających wywóz. Mamy dostarczyć towar do magazynu na terenie Polski, a dalszymi czynnościami zajmie się klient. Czy można przyjąć od klienta kaucję na kwotę VAT? Jak potraktować to pod względem podatkowym?
Nasza spółka będzie wykonywała usługi projektowe na indywidualne zlecenia. Sprzedaż będzie dotyczyła wykonania projektu wraz z przeniesieniem praw autorskich do projektu. Dokumentację projektową będzie wykonywał architekt (wykona projekt wnętrza, komputerowe wizualizacje i będzie prowadził nadzór autorski nad realizowanym projektem). Dany projekt będzie indywidualny. Spółka zawrze z architektem umowę-zlecenie. Czy możemy stosować 8% stawkę VAT?
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT zarejestrowanymi do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nasza firma z siedzibą na terytorium Polski zakupiła samolot od kontrahenta zagranicznego z Turcji. Samolot posłuży do organizacji przewozu transportu produktów do naszych partnerów biznesowych. Mamy wątpliwości, czy do tego importu towarów możemy zastosować stawkę 0% – interesuje nas art. 83 ust. 1 pkt 5 ustawy o VAT.
Jestem księgową. Mój klient prowadzi jednoosobową działalność i wykonuje drobne prace remontowe. Od nowego roku zamierza takie prace wykonywać także na terenie Niemiec (mieszkamy przy granicy polsko-niemieckiej) dla osób fizycznych, które nie są podatnikami VAT. Gdzie mój klient ma rozliczać VAT?
Kupujemy towar od naszego kontrahenta z siedzibą w Ukrainie. Następnie sprzedajemy go dla naszego klienta. Z uwagi na uproszczenie procedur celnych związanych z dopuszczeniem do obrotu na terenie Polski uzgodniliśmy, że sprzedaż będzie miała miejsce jeszcze przed odprawą. Nasz klient będzie odpowiadał za procedury importowe. Jak mamy rozliczyć tę transakcję pod kątem VAT? Czy musimy ją wykazywać w deklaracji?
Prowadziłem jednoosobową działalność gospodarczą polegającą na pośrednictwie w zawieraniu umów związanych z instalacjami fotowoltaicznymi. W lutym zawiesiłem działalność i obecnie nie wykonuję już żadnych czynności związanych z zawieraniem umów czy kontaktami z klientami. Jednak zgodnie z umową z moim kontrahentem mam prawo do prowizji z tytułu niektórych umów, które zostały zawarte, gdy jeszcze prowadziłem działalność. Mój kontrahent chce, żebym teraz wystawił mu fakturę za prowizje. Przed zawieszeniem byłem czynnym podatnikiem VAT. Jakiś czas temu zostałem wykreślony z rejestru podatników VAT. Czy mogę wystawić fakturę? Jak powinienem się z niej rozliczyć?
Nasza spółka w 2021 r. nabyła od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej prywatne mieszkanie z zamiarem wykorzystania go w charakterze obiektu noclegowego dla przyjeżdżających pracowników z innych miast. Mieszkanie to zostało kupione przez osobę fizyczną w 2018 r. od dewelopera. Osoba ta mieszkała w nim od 2018 r. Zamierzamy sprzedać to mieszkanie na początku 2025 r. W 2022 r., oprócz malowania i wymiany mebli (łóżko, sofa, szafa, stół, krzesła), nie inwestowaliśmy w tę nieruchomość. Czy sprzedaż mieszkania mamy opodatkować w VAT?
W 2022 r. nasza spółka kupiła od osoby fizycznej budynek gospodarczy. W okresie maj–sierpień 2023 r. przeprowadziliśmy dużą modernizację tego budynku. Koszt remontu wyniósł 50% wartości początkowej budynku. Odliczyliśmy VAT od otrzymanych faktur. Po zakończeniu remontu, z końcem sierpnia 2023 r., wynajmowaliśmy budynek jako magazyn (wynajem opodatkowany VAT). Zamierzamy sprzedać ten budynek. Mamy już nabywcę i chcemy transakcję zakończyć do końca tego roku. Czy możemy skorzystać ze zwolnienia od VAT?