Dział: VAT naliczony i należny

Podatki mogą wydawać się skomplikowane, ale nasz słownik podatkowy pomoże Ci zrozumieć najważniejsze pojęcia. Przygotowaliśmy listę 40 kluczowych terminów wraz z prostymi i przystępnymi definicjami, które ułatwią poruszanie się w świecie podatków. Dzięki temu przewodnikowi każdy, niezależnie od poziomu wiedzy, będzie mógł zyskać pewność w kwestiach podatkowych.

Podatki to temat, który wielu z nas przyprawia o ból głowy. Skomplikowane przepisy, niezrozumiałe terminy i zawiłe procedury mogą sprawić, że łatwo się w tym wszystkim pogubić. Dlatego stworzyliśmy "Słownik podatkowy: proste definicje dla każdego" – przewodnik, który ma na celu rozwianie wszelkich wątpliwości i ułatwienie zrozumienia podstawowych pojęć związanych z podatkami.

Jestem zarejestrowana do VAT oraz do VAT-UE. Sprzedałam towar kontrahentowi z USA, natomiast towar został przetransportowany z Polski do Belgii. Kontrahent z USA nie jest zarejestrowany w Belgii. Transakcja jest pomiędzy dwoma podmiotami. Czy dla mnie będzie to transakcja krajowa, czy mogę zastosować stawkę 0% do eksportu towarów lub WDT? Proszę o wyjaśnienie, w jaki sposób wykazać tę transakcję w pliku JPK_VAT?

Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT oraz mamy rejestrację do VAT-UE. Nabyliśmy usługę gastronomiczną na nasze potrzeby w związku ze zorganizowanym spotkaniem biznesowym oraz usługę noclegową. Czy mamy prawo do odliczenia VAT od tych usług? W wypadku zakupionej usługi noclegowej chcielibyśmy obciążyć kosztami naszego kontrahenta zagranicznego. Czy musimy wystawić fakturę i z jaką stawką VAT? Czy możemy udokumentować powyższą transakcję notą obciążeniową?

Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, otrzymała fakturę elektroniczną, która – zgodnie z zawartym porozumieniem – została przesłana w formacie PDF na adres mailowy i zamieszczona na portalu klienta, gdzie możliwe jest jej pobranie. Niestety, w wyniku przeoczenia księgowa nie pobrała faktury. Czy możliwe jest otrzymanie duplikatu faktury elektronicznej?

Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT, nabyła nieruchomość mieszkalną, którą zamierzała przeznaczyć bezpośrednio na sprzedaż. Wobec tego odliczono VAT naliczony przy nabyciu tej nieruchomości. Z uwagi na brak znalezienia osoby/podmiotu zainteresowanego nabyciem tej nieruchomości w spółce podjęto decyzję o przeznaczeniu jej na wynajem, który korzysta ze zwolnienia z VAT. Czy spółka jest zobowiązana wprowadzić korektę odliczonego VAT?

Nasza firma, czynny podatnik VAT, zarejestrowana także do VAT-UE, w ramach transakcji biznesowych z kontrahentem zagranicznym z Holandii, zawarła umowę dotyczącą pożyczki kapitału na rozwój oddziału w Polsce. Firma holenderska udzieliła nam pożyczki wraz z odsetkami na jeden rok. Czy mamy obowiązek rozliczenia importu usług? Jeżeli tak, to czy import usługi z tytułu pożyczki zagranicznej w Polsce będzie ze stawką zwolnioną? W jakim okresie należy rozliczyć taką transakcję w pliku JPK_VAT?

Jesteśmy spółką z o.o., zarejestrowaną do VAT i do transakcji wewnątrzwspólnotowych VAT-UE. Prowadzimy rozmowy biznesowe z naszymi partnerami zagranicznymi. W tym celu musimy dojechać do siedziby zagranicznego kontrahenta. Trasa przebiega przez autostrady w Czechach oraz w Niemczech. Czy zakup takiej opłaty musimy rozliczyć jako import usług? Czy możemy refakturować koszty tych przejazdów na inny podmiot, który zapłaci za nas?

Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, zarejestrowany jako czynny podatnik VAT, pojechał na wycieczkę do USA. Kupił tam przenośny głośnik o wartości 200 dolarów. Do kraju wracał samolotem, na lotnisku nie zgłosił nic do oclenia. Od sprzedawcy dostał jedynie paragon. Teraz przedsiębiorca chciałby używać głośnika w prowadzonej działalności gospodarczej. Jak powinien rozliczyć to nabycie w VAT?