W jaki sposób dokonać prawidłowej korekty deklaracji VAT-7 w sytuacji, gdy popełniłem błędy:
a) import usługi został wykazany w nieprawidłowych pozycjach, tzn. w pozycji 27 i 28, a powinno być w pozycji 29 i 30,
b) obowiązek podatkowy z tytułu importu usługi został rozpoznany w dacie 20 października 2019 roku, a powinien być w dacie 15 listopada 2019.
Proszę o podpowiedź.
Autor: Ewa Kot
W ramach WNT nabyliśmy od kontrahenta holenderskiego samochód osobowy do działalności gospodarczej - handlujemy samochodami używanymi. Odliczyliśmy 100% od tego nabycia. Samochód nie był rejestrowany na terytorium Polski. Czy, jeżeli ten samochód zarejestruję w Polsce, to czy zmienia nam się przeznaczenie wykorzystania tego samochodu? Czy w związku z tym mamy obowiązek dokonania korekty podatku naliczonego od tego nabycia, złożenia i zapłacenia VAT-23 wraz z odsetkami?
Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność będąca czynnym podatnikiem VAT oraz VAT-UE zakupiła w Belgii od podatnika używaną koparkę gąsienicową. Czy powinna zapłacić podatek VAT i akcyzę? Jak w deklaracji VAT ująć ten zakup?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, do działalności gospodarczej zakupiłem w Danii samochód ciężarowy. Jest to pojazd używany. Od dostawcy duńskiego otrzymałem rachunek/fakturę. Czy w związku z powyższą transakcją będę miał jakieś obowiązki?
Z jaką stawką mam opodatkować usługę dla kontrahenta chińskiego, który wynajmuje u mnie magazyn? Kontrahent z Chin zaimportował swoje towary z Chin. Mam podpisaną z nim umowę na wynajem powierzchni magazynowej na rok czasu z możliwością swobodnego dysponowania powierzchnią. W magazynie składuje swoje towary, które następnie pobiera i sprzedaje innym kontrahentom.
Jesteśmy producentem pomp olejowych i hydraulicznych do ciągników rolniczych, maszyn leśnych i rolniczych i sporadycznie samochodów ciężarowych. Sprzedajemy nasze produkty hurtownikom i detalistom, u nas w firmie i przez sklep internetowy. Czy w związku ze zmianą przepisów odnośnie split payment będziemy objęci mechanizmem podzielonej płatności do transakcji powyżej 15 tys. zł brutto. Czy obejmuje nas załącznik nr 15?
Mam warsztat samochodowy, jestem czynnym podatnikiem VAT. W 2018 roku zakupiłem samochód osobowy od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej na umowę kupna-sprzedaży. Nie odliczyłem podatku naliczonego VAT od zakupu, natomiast 50% odliczyłem od wydatków eksploatacyjnych. Samochód nie wymagał żadnych, dodatkowych nakładów finansowych, które spowodowałyby podniesienie jego wartości. Czy mogę wycofać ten samochód z działalności i sprzedać na umowę kupna, czy jednak muszę opodatkować i wystawić fakturę oraz zaewidencjonować na kasie fiskalnej?
Świadczę usługi z zał. nr 15 do ustawy o VAT (usługi budowlane – instalacja elektryczna). Likwiduję firmę. Ostatnio świadczyłem usługę na rzecz innego podatnika VAT czynnego w dniu 15.11.2019. Faktura będzie na kwotę 20 tys. zł a zapłata nastąpi już po likwidacji mojej firmy tj. na koniec listopada z adnotacją MPP. W jaki sposób mam odzyskać zapłaconą należność na rachunku VAT, którą ureguluje mi mój kontrahent już po likwidacji firmy. Co z rachunkiem z tzw. „białej listy”? Proszę o informację.
Jestem czynnym podatnikiem VAT wystawiłem fakturę z zapisem MPP za towary z załącznika nr 15 na rzecz osoby fizycznej, która nie prowadzi działalności gospodarczej – osoba ta chciała fakturę. Czy zgodnie z obowiązującymi przepisami od 1 listopada 2019 roku poprawnie wystawiłem fakturę? A jak mam postąpić w sytuacji, gdy będę sprzedawał towar z załącznika nr 15 na rzecz podatnika zwolnionego?
Świadczę usługi z zał. nr 15 do ustawy o VAT (usługi budowlane – instalacja elektryczna). Likwiduję firmę. Ostatnio świadczyłem usługę na rzecz innego podatnika VAT czynnego w dniu 15.11.2019. Faktura będzie na kwotę 20 tys. zł a zapłata nastąpi już po likwidacji mojej firmy tj. na koniec listopada z adnotacją MPP. W jaki sposób mam odzyskać zapłaconą należność na rachunku VAT, którą ureguluje mi mój kontrahent już po likwidacji firmy. Co z rachunkiem z tzw. „białej listy”? Proszę o informację.
Powiat otrzymuje faktury za energię elektryczną. Na podstawie otrzymanych faktur i zamontowanych podliczników Powiat obciąża przedsiębiorstwo, które zajmuje lokal w budynku, którego dotyczy faktura. Wystawione refaktury są następnie odliczane w całości. Tak, więc VAT należny z tytułu wystawionych faktur jest równy VAT naliczony. W miesiącu grudniu 2019 roku Powiat otrzymał faktury korygujące dotyczące miesięcy od stycznia do sierpnia 2019 roku pomniejszające wartość poszczególnych faktur. W związku z zaistniałym faktem Starostwo Powiatowe wystawi faktury korygujące dotyczące
8 miesięcy pomniejszające podatek VAT należny w m-cu grudniu (gdyż faktury zostaną doręczone osobiście w dniu wystawienia). Kolejnym krokiem jest obniżenie niesłusznie odliczonego podatku VAT naliczonego. Moje pytanie dotyczy okresu, w jakim powinno być to dokonane:
- korekta dokonana w poszczególnych miesiącach, korekta deklaracji VAT-7 oraz pliku JPK, zapłata należnych odsetek, czy też
- korekta podatku VAT naliczonego dokonana w bieżącym miesiącu (grudniu) wraz z korektą faktur na podstawie których dokonywane były odliczenia, brak korekt deklaracji VAT-7, brak korekty JPK, brak zapłaty odsetek, gdyż rozliczenie VAT należny a VAT naliczony równe jest zero?
Zakupiliśmy do naszej firmy 5 kas - już nowe kasy on-line. Mamy 5 stacji paliw i sprzedajemy paliwo, stąd musimy mieć taką kasę. Zapłaciliśmy całą należność już za wszystkie kasy w lipcu 2019 roku, ale ewidencję rozpoczęliśmy na razie na trzech. Czy warunkiem otrzymania ulgi na zakup kasy jest to, że musimy zainstalować wszystkie i dopiero wtedy będziemy mogli starać się o zwrot tych 700 zł od każdej kasy?