Jestem czynnym podatnikiem VAT wystawiłem fakturę z zapisem MPP za towary z załącznika nr 15 na rzecz osoby fizycznej, która nie prowadzi działalności gospodarczej – osoba ta chciała fakturę. Czy zgodnie z obowiązującymi przepisami od 1 listopada 2019 roku poprawnie wystawiłem fakturę? A jak mam postąpić w sytuacji, gdy będę sprzedawał towar z załącznika nr 15 na rzecz podatnika zwolnionego?
Autor: Ewa Kot
.
Świadczę usługi z zał. nr 15 do ustawy o VAT (usługi budowlane – instalacja elektryczna). Likwiduję firmę. Ostatnio świadczyłem usługę na rzecz innego podatnika VAT czynnego w dniu 15.11.2019. Faktura będzie na kwotę 20 tys. zł a zapłata nastąpi już po likwidacji mojej firmy tj. na koniec listopada z adnotacją MPP. W jaki sposób mam odzyskać zapłaconą należność na rachunku VAT, którą ureguluje mi mój kontrahent już po likwidacji firmy. Co z rachunkiem z tzw. „białej listy”? Proszę o informację.
Powiat otrzymuje faktury za energię elektryczną. Na podstawie otrzymanych faktur i zamontowanych podliczników Powiat obciąża przedsiębiorstwo, które zajmuje lokal w budynku, którego dotyczy faktura. Wystawione refaktury są następnie odliczane w całości. Tak, więc VAT należny z tytułu wystawionych faktur jest równy VAT naliczony. W miesiącu grudniu 2019 roku Powiat otrzymał faktury korygujące dotyczące miesięcy od stycznia do sierpnia 2019 roku pomniejszające wartość poszczególnych faktur. W związku z zaistniałym faktem Starostwo Powiatowe wystawi faktury korygujące dotyczące
8 miesięcy pomniejszające podatek VAT należny w m-cu grudniu (gdyż faktury zostaną doręczone osobiście w dniu wystawienia). Kolejnym krokiem jest obniżenie niesłusznie odliczonego podatku VAT naliczonego. Moje pytanie dotyczy okresu, w jakim powinno być to dokonane:
- korekta dokonana w poszczególnych miesiącach, korekta deklaracji VAT-7 oraz pliku JPK, zapłata należnych odsetek, czy też
- korekta podatku VAT naliczonego dokonana w bieżącym miesiącu (grudniu) wraz z korektą faktur na podstawie których dokonywane były odliczenia, brak korekt deklaracji VAT-7, brak korekty JPK, brak zapłaty odsetek, gdyż rozliczenie VAT należny a VAT naliczony równe jest zero?
Zakupiliśmy do naszej firmy 5 kas - już nowe kasy on-line. Mamy 5 stacji paliw i sprzedajemy paliwo, stąd musimy mieć taką kasę. Zapłaciliśmy całą należność już za wszystkie kasy w lipcu 2019 roku, ale ewidencję rozpoczęliśmy na razie na trzech. Czy warunkiem otrzymania ulgi na zakup kasy jest to, że musimy zainstalować wszystkie i dopiero wtedy będziemy mogli starać się o zwrot tych 700 zł od każdej kasy?
Nasza firma nie posiada siedziby na terytorium Polski tylko we Włoszech. Tam prowadzimy swój biznes (usługi budowlane). Nawiązaliśmy współpracę z firmą polską, która ma odpowiednie łączniki do rur. Jesteśmy zarejestrowani do VAT na terytorium Polski. Nasze transakcje na pewno będą przekraczać kwotę 15 tys. zł. Czy musimy założyć rachunek bankowy do takich transakcji? Czy będziemy wtedy podlegać pod MPP? Słyszeliśmy, że koszty są zwracane za otwarcie rachunku. Prosimy o potwierdzenie.
Jesteśmy firmą budowlaną, czynnym podatnikiem VAT. Działamy, jako podwykonawca usług budowlanych. Oczywiście w ramach umów między stronami kolejne czynności zlecamy innym podwykonawcom. Rozliczaliśmy VAT jako „odwrotne obciążenie”, czyli wystawialiśmy faktury bez VAT. Od 1 listopada 2019 roku na fakturze nie ma oznaczenia „odwrotne obciążenie”. Jak mamy najbliższą transakcję rozliczyć z naszym podwykonawcą. Transakcja będzie powyżej 15.000 zł.
Jesteśmy producentem akcesoriów do samochodów m.in. pasów bezpieczeństwa i poduszek powietrznych. Są to towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT. Mamy klienta, który chce u nas dokonywać zakupów tych towarów. Wartość miesięcznie przekroczy kwotę 15 tys. zł. Czy patrzymy wtedy na sumę w miesiącu tych towarów na fakturze, czy na pojedynczą wartość faktury, która ma 15 tys. zł i wtedy musimy taką transakcję opatrzyć zapisem „metoda podzielonej płatności”?
Jesteśmy producentem akcesoriów do samochodów m.in. pasów bezpieczeństwa i poduszek powietrznych. Są to towary z załącznika nr 15 do ustawy o VAT. Mamy klienta, który chce u nas dokonywać zakupów tych towarów. Wartość miesięcznie przekroczy kwotę 15 tys. zł. Czy patrzymy wtedy na sumę w miesiącu tych towarów na fakturze, czy na pojedynczą wartość faktury, która ma 15 tys. zł i wtedy musimy taką transakcję opatrzyć zapisem „metoda podzielonej płatności”?
Nabyłem w 2018 roku samochód na umowę kupna sprzedaży od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Nie odliczałem podatku VAT. Jednak w 2019 roku zrobiłem remont silnika, który zwiększył wartość pierwotną tego samochodu. Od tego remontu skorzystałem z prawa do odliczenia podatku VAT. Chciałbym wycofać ten samochód na cele prywatne. Czy taką czynność muszę opodatkować i co jest podstawą opodatkowania?
Otrzymałam fakturę od kontrahenta z Holandii dotyczącą zakupu 2 opon do samochodu ciężarowego wraz z montażem. Na fakturze nie ma informacji o odwrotnym obciążeniu. Nabycie opony zamontowanej nie jest WNT ani dostawą wraz z montażem, nie ma przemieszczenia pomiędzy Państwami, a miejscem dostawy jest Holandia. Podmiot z Holandii nie doliczył podatku na fakturze, ale wykazał wartość z faktury, jako kwotę brutto. Czy zaliczyć transakcję jako import usług, rozliczyć VAT i wykazać w deklaracji VAT-7 w poz. 29 i 30 i poz. 45 i 46.
Jestem czynnym podatnikiem VAT i mam zawartą umowę z kontrahentem polskim (czynny podatnik VAT) na zakup towarów z zał. 15 – blachy na dachy budynków (dawny załącznik 11 ustawy o VAT). Kwota faktury wynosi 16.500 zł po przeliczeniu na PLN. Jednak nasze płatności i wystawienie faktury są uzgodnione w walucie euro. Czy dotyczy nas mechanizm podzielonej płatności? Czy możemy ponieść jakąś sankcję z tego tytułu?
Jestem czynnym podatnikiem VAT. Otrzymałam fakturę na usługę budowlaną od podwykonawcy. Sprzedawca rozlicza się metodą kasową. Mam pytanie, kiedy mam wykazać podatek należny oraz kiedy mogę odliczyć VAT z takiej faktury? Zapłaciłam w czerwcu a w lipcu została wystawiona ta faktura. Otrzymałam fakturę w lipcu.