Jestem podatnikiem VAT, zarejestrowanym jako podatnik zwolniony podmiotowo z art. 113 ustawy o VAT. Nie mam rejestracji do transakcji wewnątrzwspólnotowych. W lutym 2022 roku zakupiłem usługę naprawy telefonu od kontrahenta z USA. Czy muszę rozliczyć import usługi, czy takie informacje dodatkowo muszę wykazać w VAT-UE, czy jeszcze jakieś inne dokumenty składam przy rozliczeniu tej usługi?
Autor: Ewa Kot
Jesteśmy spółką z o.o. i czynnym podatnikiem VAT. Korzystamy z procedury unijnej (VAT-OSS). Mamy wątpliwość, w jaki sposób należy rozliczyć transakcję dotyczącą dostawy towarów na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej w miesiącu lipcu 2021 roku oraz wpłaconej zaliczki w miesiącu czerwcu, czyli jeszcze przed zmianą przepisów obowiązujących od 1 lipca 2021 roku. Czy mamy zaliczkę opodatkować według przepisów polskich, a pozostałą dostawę już rozliczyć według procedury VAT-OSS? Prosimy o wyjaśnienie.
Spółka z o.o., podatnik VAT czynny zakupiła towar w lipcu 2021 roku do swojej działalności opodatkowanej VAT. Zapłaciliśmy należność sprzedawcy, która wynikała z faktury, jednak nie otrzymaliśmy faktury pierwotnej. Nie mając oryginalnej faktury nie rozliczyliśmy jej w pliku JPK_VAT, również nie skorzystaliśmy z prawa do odliczenia VAT z tej faktury. Zwróciliśmy się do sprzedawcy o wystawienie duplikatu. W październiku 2021 roku dopiero wpłynął do naszej firmy wspomniany duplikat. Czy mamy prawo od tego duplikatu odliczyć podatek naliczony? W jakim miesiącu możemy rozliczyć ten duplikat? Jakie są warunki takiego odliczania VAT od faktur zakupowych?
Prowadzę działalność gospodarczą mam kwiaciarnię, ale nie jestem czynnym podatnikiem VAT. Dodatkowo posiadam lawetę, którą przewożę pojazdy, które np. uległy wypadkowi. Świadczę usługi w zakresie szeroko pojętej pomocy drogowej. Czy taki rodzaj usług może w dalszym ciągu korzystać ze zwolnienia, czy mam obowiązek rejestracji, jako czynny podatnik VAT? Czy muszę mieć też kasę fiskalną, gdyby usługi były świadczone dla osoby fizycznej?
Podatnik VAT czynny (firma A) chce przekazać nieodpłatnie środek trwały (maszynę) na rzecz innego podmiotu (firmy B – również czynny podatnik VAT). Firma A maszynę zakupiła w 2008 roku i miała prawo do odliczenia z faktury zakupu podatek naliczony w wysokości 22%. Z tego prawa skorzystała i odliczyła VAT. Wartość maszyny, jako środka trwałego wynosi 30.000 zł. Jaką stawkę podatku mamy zastosować 22%, czy 23%? Jak należy rozliczyć powyższe nieodpłatne przekazanie na rzecz firmy B?
Prowadzę działalność gospodarczą mam kwiaciarnię, ale nie jestem czynnym podatnikiem VAT. Dodatkowo posiadam lawetę, którą przewożę pojazdy, które np. uległy wypadkowi. Świadczę usługi w zakresie szeroko pojętej pomocy drogowej. Czy taki rodzaj usług może w dalszym ciągu korzystać ze zwolnienia, czy mam obowiązek rejestracji, jako czynny podatnik VAT? Czy muszę mieć też kasę fiskalną, gdyby usługi były świadczone dla osoby fizycznej?
Jesteśmy specjalistyczną firmą transportową. Oferujemy różne możliwości transportu towarów. Posiadamy status czynnego podatnika VAT oraz numer unijny do VAT-UE. Wyświadczyliśmy usługę transportową dla kontrahenta polskiego również podatnika zarejestrowanego do VAT. Transport towarów został załadowany w Polsce w Warszawie a rozładunek jego nastąpił poza krajem unijnym w Turcji. Czy my możemy rozliczyć powyższą transakcję na stawce 0%, czy jednak należy opodatkować stawką 23%?
Nasza firma zajmuje się programowaniem i sprzedażą usług elektronicznych np. domeny stron internetowych, hostingi itp. Zarejestrowaliśmy się do VAT, jako podatnik VAT czynny oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Mamy klienta – osoba fizyczna z Australii chciałaby zakupić u nas taką usługę. Czy musimy policzyć do tej usługi polski VAT? Czy taka sprzedaż wiąże się z nową procedurą VAT-OSS i powinniśmy się odpowiednio do niej zarejestrować?
Jesteśmy specjalistyczną firmą transportową. Oferujemy różne możliwości transportu towarów. Posiadamy status czynnego podatnika VAT oraz numer unijny do VAT-UE. Wyświadczyliśmy usługę transportową dla kontrahenta polskiego również podatnika zarejestrowanego do VAT. Transport towarów został załadowany w Polsce w Warszawie a rozładunek jego nastąpił poza krajem unijnym w Turcji. Czy my możemy rozliczyć powyższą transakcję na stawce 0%, czy jednak należy opodatkować stawką 23%?
Sprzedaję towary dla kontrahenta z kraju trzeciego (Wielka Brytania). Jestem czynnym podatnikiem VAT. Towar klient zamawia przez moją stronę internetową i ja wysyłam z Polski ten towar do niego. Mój klient będzie zarejestrowany do VAT w tamtym kraju. Czy dla mnie taka transakcja będzie podlegać opodatkowaniu w Polsce? Czy muszę zarejestrować się do procedury VAT-OSS?
W celu zakupu samochodu zarejestrowałem się do transakcji wewnątrzwspólnotowej i również jestem czynnym podatnikiem VAT. Mój kontrahent z Rumunii jest podatnikiem podatku od wartości dodanej. W lipcu 2021 roku zakupiłem samochód osobowy i firma transportowa przywiozła ten samochód do Polski. Samochód wykorzystuję w swojej działalności gospodarczej. Mam pytanie, ponieważ nie złożyłem VAT-23, czy w takiej sytuacji miałem obowiązek? Jak prawidłowo w pliku JPK miałem taką transakcję rozliczyć?
Czy mogę przechowywać dokumenty na moim komputerze tzn. chciałabym je zeskanować do formatu pdf tak, aby obraz był elektroniczny? Dostaję faktury w formie papierowej. Czy mogą dokumenty zostać tylko w formie elektronicznej, czy muszę też mieć te oryginalne w papierze? Chciałabym mieć takie archiwum na komputerze ze względu na dużą ilość papieru drukowanego do segregatorów. Czy moje postępowanie będzie zgodne z prawidłowym przechowywaniem dokumentacji finansowej?