W jaki sposób mam dokonać korekty podatku naliczonego od zakupionych maszyn? Wartość tych maszyn jest powyżej 15 tys. zł. Zakup był w grudniu w roku 2018. Jestem rolnikiem zarejestrowanym, jako czynny podatnik VAT. Czy powyższą korektę należy zrobić zbiorczo, wykazując w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją? W jakich pozycjach korektę należy wykazać? Chcę sprzedać jedną z tych maszyn w kwietniu 2021 roku.
Autor: Ewa Kot
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą podlegającą wpisowi do CEIDG, jestem zarejestrowany, jako czynny podatnik VAT. Oprócz tego mam wynajem prywatny (wynajmuję mieszkanie osobie fizycznej poza tą działalnością gospodarczą jest to na ryczałcie w podatku dochodowym). W deklaracji podatkowej (teraz pliku JPK_VAT wraz z deklaracją VAT7M najem prywatny również wykazuję) Moja działalność gospodarcza została zawieszona, ponieważ sytuacja obecna mnie zmusiła (pandemia i brak sprzedaży kwiaciarnia). Czy muszę składać miesięczną deklarację, jeżeli tylko mam ten wynajem mieszkania?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej (niepodatnik) dokonuje określonych wpłat na konto firmy za wykonaną usługę wydruku plakatu reklamowego opodatkowaną stawką 23%. Nasza firma posiada kasę fiskalną. Czy musimy takie wpłaty ująć na kasie fiskalnej, czy możemy ująć w JPK zapisem zbiorczym z oznaczeniem WEW?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej (niepodatnik) dokonuje określonych wpłat na konto firmy za wykonaną usługę wydruku plakatu reklamowego opodatkowaną stawką 23%. Nasza firma posiada kasę fiskalną. Czy musimy takie wpłaty ująć na kasie fiskalnej, czy możemy ująć
w JPK zapisem zbiorczym z oznaczeniem WEW?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą podlegającą wpisowi do CEIDG, jestem zarejestrowany, jako czynny podatnik VAT. Oprócz tego mam wynajem prywatny (wynajmuję mieszkanie osobie fizycznej poza tą działalnością gospodarczą jest to na ryczałcie w podatku dochodowym). W deklaracji podatkowej (teraz pliku JPK_VAT wraz z deklaracją VAT7M najem prywatny również wykazuję) Moja działalność gospodarcza została zawieszona, ponieważ sytuacja obecna mnie zmusiła (pandemia i brak sprzedaży kwiaciarnia). Czy muszę składać miesięczną deklarację, jeżeli tylko mam ten wynajem mieszkania?
Jestem nabywcą towaru w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowej (WNT) od kontrahenta z kraju unijnego. Faktura ta została wystawiona 10 września 2020 roku. Niestety sprzedawca nie uwzględnił w niej kosztów dostawy. 15 grudnia 2020 wystawił fakturę korygującą do pierwotnej i już uwzględnił powyższe koszty. Fakturę korygującą otrzymałem również w dniu 15 grudnia 2020. Jak mam prawidłowo wykazać taką korektę i z jakim kursem euro?
Jestem czynnym podatnikiem VAT i prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą - sklep spożywczy, firma rodzinna. Co miesiąc również składam JPK_VAT wraz z deklaracją. Rozważam likwidację tego sklepu i mam pytanie, w jaki sposób mam wykazać spis z natury tzn. wszystkie towary, które pozostaną mi w momencie jego likwidacji w nowym pliku JPK?
Jesteśmy firmą zajmującą się transportem towarów, zarejestrowaną do VAT-UE. W styczniu 2021 roku, wykonaliśmy usługi transportu:
1) Firma z Wielkiej Brytanii zleciła nam usługę transportową towarów z Wielkiej Brytanii do Włoch, oraz z Włoch do Wielkiej Brytanii (transport przez kraje UE), jaką stawką VAT powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK)?
2) Firma z kraju UE, zarejestrowana do VAT-UE zleciała mam usługę transportową z Włoch do Wielkiej Brytanii oraz z Wielkiej Brytanii do Włoch (transport przez kraje UE), jaką stawką powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK).
Biblioteka Publiczna, nie jest zarejestrowanym podatnikiem VAT. Chce sprzedać niewielką ilość książek, które zostały odkupione z innej jednostki. Czy może to zrobić przyjmując wpłaty na kwitariusz przychodowy, bez rozliczania podatku VAT skoro nie jest podatnikiem? Jak prawidłowo powinno to być zrobione?
Nasza spółka z o.o. czynny podatnik VAT świadczy usługi budowlane. Otrzymaliśmy zlecenie na wykonanie remontu budynku. Czy, jeżeli wykonujemy taką usługę to musi to być oznaczenie GTU_10? W ramach tej usługi wykorzystujemy również towary, które są w zał. nr 15 (złom, surowce metalowe), które mieszczą się w grupowaniu GTU_05, czy musimy je dodatkowo oznaczyć?
1. W przypadku dokumentu zbiorczego dotyczącego zestawienia sprzedaży miesięcznej z kasy fiskalnej oznaczanego „RO”, co powinno być wprowadzone w polu numer dokumentu? Dotychczas wprowadzaliśmy “Sprzedaż paragonowa”, ale nie wiemy, czy nadal jest to prawidłowy zapis
w tym polu? Czy jednak powinno być słowo “brak”, czy też dowolny nadany przez nas numer np. 1/10/SP/2020?
2. Analogicznie proszę o pomoc, co wpisywać w polu numer dokumentu
w przypadku zakupu samochodu na handel na podstawie umowy sprzedaży (będzie sprzedany na fakturę VAT marża)? Dotychczas wpisywaliśmy ”umowa kupna/sprzedaży”. Czy zapis taki jest prawidłowy, czy jednak powinno być słowo “brak”?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, jako czynny podatnik VAT - małą stolarnię. Robię na zamówienie meble. Dostałem zamówienie na komplet mebli do biura. Moim odbiorcą jest brat, który prowadzi spółkę cywilną - też podatnik VAT. Czy mam obowiązek w pliku JPK zaznaczyć specjalne oznaczenie dotyczące powiązań rodzinnych?