Nasza firma czynny podatnik VAT współpracuje z inną firmą, która ma powiązania w rozumieniu podatku dochodowego od osób fizycznych, natomiast nasze transakcje nie zawierają towarów ani usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT. Faktury osobno i całe transakcje nie przekraczają wartości brutto 15 tys. zł. Czy mimo to musimy stosować oznaczenia TP i MPP w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją?
Autor: Ewa Kot
.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. Sprzedaję towary (kształtowniki), które są ujęte w załączniku nr 15 do ustawy o VAT. Jako sprzedawca wiem, że muszę oznaczyć taką fakturę „MPP”. A, co w sytuacji, gdy równocześnie nabywam usługi z załącznika nr 15? Czy w ewidencji zakupu takie oznaczenie zawsze wystąpi?
Zakupiliśmy w październiku 2020 roku towary od kontrahenta z Niemiec w ramach wewnątrzwspólnotowej transakcji. Faktura została wystawiona w dniu 15 października 2020 roku. Natomiast otrzymaliśmy ją w dniu 10 lutego 2021 roku. Jesteśmy zidentyfikowani do VAT-UE oraz mamy status czynnego podatnika VAT. Czy mamy prawo do odliczenia z faktury za październik w całości, czy musimy się cofnąć? Czy wszystko rozliczamy na bieżąco?
Szpital, który został powołany do walki z covid zakupił dużą ilość kombinezonów oraz gogli. Szpital jest czynnym podatnikiem VAT. Zakup służył do działalności opodatkowanej i w związku z powyższym odliczyliśmy VAT. Część towaru nam pozostała i już nie wykorzystujemy go w naszej pracy (powstała nadwyżka tych towarów). Chcielibyśmy to odsprzedać innemu szpitalowi, który jest też do tego celu powołany. Z jaką stawką i jak udokumentować powyższą sprzedaż?
W jaki sposób mam dokonać korekty podatku naliczonego od zakupionych maszyn? Wartość tych maszyn jest powyżej 15 tys. zł. Zakup był w grudniu w roku 2018. Jestem rolnikiem zarejestrowanym, jako czynny podatnik VAT. Czy powyższą korektę należy zrobić zbiorczo, wykazując w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją? W jakich pozycjach korektę należy wykazać? Chcę sprzedać jedną z tych maszyn w kwietniu 2021 roku.
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą podlegającą wpisowi do CEIDG, jestem zarejestrowany, jako czynny podatnik VAT. Oprócz tego mam wynajem prywatny (wynajmuję mieszkanie osobie fizycznej poza tą działalnością gospodarczą jest to na ryczałcie w podatku dochodowym). W deklaracji podatkowej (teraz pliku JPK_VAT wraz z deklaracją VAT7M najem prywatny również wykazuję) Moja działalność gospodarcza została zawieszona, ponieważ sytuacja obecna mnie zmusiła (pandemia i brak sprzedaży kwiaciarnia). Czy muszę składać miesięczną deklarację, jeżeli tylko mam ten wynajem mieszkania?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej (niepodatnik) dokonuje określonych wpłat na konto firmy za wykonaną usługę wydruku plakatu reklamowego opodatkowaną stawką 23%. Nasza firma posiada kasę fiskalną. Czy musimy takie wpłaty ująć na kasie fiskalnej, czy możemy ująć w JPK zapisem zbiorczym z oznaczeniem WEW?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej (niepodatnik) dokonuje określonych wpłat na konto firmy za wykonaną usługę wydruku plakatu reklamowego opodatkowaną stawką 23%. Nasza firma posiada kasę fiskalną. Czy musimy takie wpłaty ująć na kasie fiskalnej, czy możemy ująć
w JPK zapisem zbiorczym z oznaczeniem WEW?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą podlegającą wpisowi do CEIDG, jestem zarejestrowany, jako czynny podatnik VAT. Oprócz tego mam wynajem prywatny (wynajmuję mieszkanie osobie fizycznej poza tą działalnością gospodarczą jest to na ryczałcie w podatku dochodowym). W deklaracji podatkowej (teraz pliku JPK_VAT wraz z deklaracją VAT7M najem prywatny również wykazuję) Moja działalność gospodarcza została zawieszona, ponieważ sytuacja obecna mnie zmusiła (pandemia i brak sprzedaży kwiaciarnia). Czy muszę składać miesięczną deklarację, jeżeli tylko mam ten wynajem mieszkania?
Jestem nabywcą towaru w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowej (WNT) od kontrahenta z kraju unijnego. Faktura ta została wystawiona 10 września 2020 roku. Niestety sprzedawca nie uwzględnił w niej kosztów dostawy. 15 grudnia 2020 wystawił fakturę korygującą do pierwotnej i już uwzględnił powyższe koszty. Fakturę korygującą otrzymałem również w dniu 15 grudnia 2020. Jak mam prawidłowo wykazać taką korektę i z jakim kursem euro?
Jestem czynnym podatnikiem VAT i prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą - sklep spożywczy, firma rodzinna. Co miesiąc również składam JPK_VAT wraz z deklaracją. Rozważam likwidację tego sklepu i mam pytanie, w jaki sposób mam wykazać spis z natury tzn. wszystkie towary, które pozostaną mi w momencie jego likwidacji w nowym pliku JPK?
Jesteśmy firmą zajmującą się transportem towarów, zarejestrowaną do VAT-UE. W styczniu 2021 roku, wykonaliśmy usługi transportu:
1) Firma z Wielkiej Brytanii zleciła nam usługę transportową towarów z Wielkiej Brytanii do Włoch, oraz z Włoch do Wielkiej Brytanii (transport przez kraje UE), jaką stawką VAT powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK)?
2) Firma z kraju UE, zarejestrowana do VAT-UE zleciała mam usługę transportową z Włoch do Wielkiej Brytanii oraz z Wielkiej Brytanii do Włoch (transport przez kraje UE), jaką stawką powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK).