Nasza spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Świadczymy usługi w zakresie opieki medycznej (szeroki wachlarz badań klinicznych) na rzecz kontrahenta z USA. Czy mamy obowiązek wystawić i przesłać fakturę do KSeF? Jakie transakcje nie podlegają obowiązkowi wystawienia faktur oraz przesyłania do KSeF?
Autor: Ewa Kot
Prowadzę JDG, jestem czynnym podatnikiem VAT. Chciałem dla moich pracowników, którzy mają dzieci, zrobić prezenty. W związku z tym zakupiłem maskotki i drobne słodycze na fakturę VAT. Zapłaciłem za te towary ze środków obrotowych firmy. Czy od zakupu takich maskotek i słodyczy będę mógł odliczyć VAT? Czy przekazanie paczek z okazji Dnia Dziecka podlega opodatkowaniu VAT? Jeżeli tak, to w jaki sposób należy to udokumentować? Jak oznaczyć taką transakcję w pliku JPK_VAT?
Korzystam z usług pośrednictwa firmy zagranicznej z siedzibą w jednym z krajów Unii Europejskiej. Jest to platforma internetowa, za pomocą której klienci mogą dla siebie wybrać miejsce na wypoczynek i je zarezerwować. Platforma pobiera ode mnie prowizję. Jestem podatnikiem zwolnionym, korzystam ze zwolnienia do 240 000 zł obrotu. Czy mam obowiązek rozliczyć takie nabycie usługi (nabyłam ją w maju 2026 r.)? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT?
W jaki sposób oznaczać w strukturze pliku JPK_VAT (3) dokumenty dotyczące transakcji zagranicznych, takich jak import usług, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów? Czy ma to być oznaczenie BFK lub DI?
Jesteśmy firmą transportową, która realizuje usługi przewozu towarów. Mamy podpisaną umowę na przewóz towarów z Polski do Łotwy. Jest to towar, który wymaga uzyskania dodatkowych pozwoleń na przewóz. Ponosimy dodatkowe koszty z tytułu wydania takich pozwoleń, tj. opłatę za obsługę i wydanie dokumentów. Kontrahent z Łotwy wystawił na nas fakturę za te czynności. Czy mamy obowiązek rozliczyć import usług, czy też jest to opłata administracyjna, od której nie rozlicza się importu usług?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, mam w swojej działalności gospodarczej w dwóch mieszkaniach wykupione miejsca postojowe oraz nieruchomość – murowany garaż. Podpisałam umowy dotyczące wynajmu dwóch miejsc postojowych z osobami fizycznymi, które wykorzystują te miejsca w celach prywatnych. Miejsca postojowe przyporządkowane są do danego mieszkania. Nie mam samochodu, w związku z czym wynajmuję te miejsca innym. Taka sama sytuacja dotyczy wynajmu garażu. Czy taki wynajem miejsca postojowego oraz garażu muszę ewidencjonować na kasie fiskalnej? Czy przewidziane są zwolnienia z kasy? Czy od razu od pierwszej usługi należy zaewidencjonować taką czynność?
Czy w sytuacji, gdy nabywam usługę związaną z pojazdem samochodowym z Niemiec, olej, uzupełnienie płynu do spryskiwaczy (obsługa w sklepie), rozliczam taką transakcję jako import usługi? Czy mogę odliczyć tylko 50% po stronie podatku naliczonego, gdy korzystam z samochodu do celów mieszanych? Jak wykazać taką transakcję w nowej strukturze pliku JPK_VAT (3)? Czy muszę dodatkowo inaczej oznaczać taką transakcję?
Przeprowadzam transakcję, która jest rozliczana w mechanizmie podzielonej płatności (MPP) – towar z załącznika nr 15 do ustawy o VAT. Jestem sprzedawcą, czynnym podatnikiem VAT, podlegam od 1 kwietnia 2026 r. obowiązkowemu KSeF. Jak mam prawidłowo wystawić fakturę za tę sprzedaż w KSeF? Czy ze względu na to, że już obowiązuje nowa wersja struktury pliku JPK_VAT (3), mam obowiązek wykazać dodatkowe oznaczenia? Od kiedy należy wpisywać przy wszystkich płatnościach numer faktury KSeF?
Jestem czynnym podatnikiem VAT. Mam wątpliwość, w jaki sposób będą dostępne w systemie KSeF noty korygujące określające błędy na fakturze. Dotychczas, jeżeli był to błąd, który mógł być poprawiony przez nabywcę, to on wystawiał taką notę, a sprzedawca ją akceptował. Jeżeli po wejściu obowiązku systemu KSeF będą pojawiać się takie błędy, czy poprawki też będą dostępne poprzez KSeF? Czy taka nota będzie odpowiednio łączona z nadanym numerem pierwotnym faktury? Obowiązkowy KSeF wchodzi w życie dla wszystkich podmiotów gospodarczych od 1 kwietnia 2026 r. Czy nota będzie miała w przepisach zastosowanie? Co zrobić, gdy pojawi się błąd, np. w adresie nabywcy, nazwie usługi, towaru, który może być naprawiony za pomocą noty korygującej?
Chciałabym prowadzić działalność gospodarczą jako działalność nierejestrową. Nie będę składać wniosku do CEiDG i zakładać działalności gospodarczej. Korzystam ze zwolnienia z VAT do limitu 200 000 zł. Będę świadczyć usługi fotograficzne głównie dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Mam pytanie, czy muszę wystąpić o nadanie numeru NIP dla tej działalności oraz czy będę musiała ewidencjonować takie usługi na kasie fiskalnej. Jak dokumentować tę sprzedaż?
Nasza firma została poproszona o organizację pobytu kontrahentów zagranicznych na wspólnej konferencji dotyczącej rozwoju firmy i jej nowych zadań. W tym celu zamówiliśmy hotel na pięć dni. Otrzymaliśmy fakturę, na której widnieje taka informacja: „pakiet konferencyjny – usługi”. Mamy pytanie, czy od takiego zakupu przysługuje nam prawo do odliczenia VAT? W tym pakiecie uwzględnione zostały jeszcze inne usługi, np. wynajem sali do konferencji, usługa gastronomiczna, parking, aby kontrahenci mogli zaparkować swoje samochody, noclegi. Czy można podatek odliczyć od całości, czy od poszczególnych usług? Prosimy o wyjaśnienie, co możemy odliczyć od takiego pakietu.
Mąż i żona posiadają kilka garaży we wspólności majątkowej. Garaże są wynajmowane. Przy ich nabyciu mąż odliczył podatek naliczony i najem rozlicza w ramach swojej działalności gospodarczej. Mąż jest czynnym podatnikiem VAT, z tytułu innej działalności gospodarczej prowadzi swój warsztat samochodowy. Z tej działalności co miesiąc składa plik JPK_VAT, w którym wykazuje swoją sprzedaż. Natomiast żona nie prowadzi żadnej działalności gospodarczej, nie jest też zarejestrowana do VAT. Mąż chce dwa garaże wycofać na rzecz żony do majątku prywatnego, aby to ona mogła rozliczać taki wynajem, ale prywatnie. Czy wycofanie garaży do majątku prywatnego będzie czynnością opodatkowaną? Czy żona musi się zarejestrować do VAT?