Jestem czynnym podatnikiem VAT, prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Zajmuję się sprzedażą towarów spożywczych. W mojej ofercie jest również możliwość zakupu doładowania karty prepaid do telefonów komórkowych. Czy taką sprzedaż muszę zaewidencjonować na kasie fiskalnej, jeżeli jest ona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej? Mam już kasę online, na której ewidencjonuję swoją pozostałą sprzedaż produktów spożywczych. Jaką stawką będzie opodatkowana usługa doładowania karty? Proszę o pomoc w tym zakresie.
Autor: Ewa Kot
.
Firma – podatnik czynny VAT – świadczy usługi spedycyjno-transportowe na rzecz innego podatnika polskiego w walucie euro. 21 maja 2023 r. została wystawiona faktura na wykonaną usługę spedycyjną. Usługa spedycji miała być świadczona 10 maja 2023 r., ale okazało się, że nieprawidłowo ustalono kurs. Dziś sprecyzowano, że usługa spedycji była wykonana w innym terminie. Jako sprzedawca jesteśmy zobligowani do wystawienia faktury korygującej. W tej korekcie również uwzględniliśmy inną datę sprzedaży. Zamiast 10 maja 2023 r. ma być data prawidłowa, 16 maja 2023 r. Jaki będzie prawidłowy kurs waluty dla tej usługi?
Podatnik VAT czynny wybudował na swoim terenie nieruchomość w postaci stacji paliw. Budynek został wzniesiony na terenach, gdzie kopalnia wydobywa surowce, co powoduje, że jest to strefa zagrożona i może ulegać zniszczeniu. W związku z tym firma zwróciła się do kopalni z prośbą o pokrycie kosztów, które poniosła na dodatkowe uzbrojenie terenu i wzmocnieniu budynku. Wszystkie czynności firma wykonała we własnym zakresie. Strony podpisały ugodę, że kopalnia w związku ze szkodami górniczymi zgadza się na pokrycie tych kosztów. Zgodnie z ugodą firma otrzymała wypłatę za te wydatki. Czy kwota otrzymana z ugody będzie podlegać opodatkowaniu VAT?
Podatnik nabył części (sterownik) do maszyny od kontrahenta z Belgii w ramach transakcji WNT. Sterownik uszkodził się i został odesłany do sprzedawcy. Sprzedawca uznał reklamację tego towaru. W umowie zawarte są warunki, zgodnie z którymi nabywca wpłaci kaucję zabezpieczającą na poczet wykonania usługi naprawy. Jeżeli tę część będzie można naprawić, to z kaucji zostanie potrącona należność, a w sytuacji gdy nie będzie to możliwe, sprzedawca zwróci wpłacone zabezpieczenie. Czy wpłata kaucji będzie czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT?
Spółka z o.o. jest podatnikiem VAT czynnym od 2021 r. Do działalności w ramach spółki zakupiono samochód osobowy. Jego wartość wynosi 35 000 zł. Samochód stanowi majątek firmy i został ujęty w środkach trwałych. Samochód w firmie służył do celów mieszanych. Od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi spółka odliczała podatek naliczony VAT w wysokości 50%. Od lutego 2022 r. spółka zawiesiła działalność gospodarczą. Obecnie spółka chciałaby przekazać ten samochód w formie darowizny na rzecz osoby z rodziny jednego ze wspólników. Czy taka czynność podlega opodatkowaniu VAT?
Nasza firma zarejestrowana do VAT oraz do transakcji unijnych zajmuje się wynajmem samochodów na okres długoterminowy oraz krótkoterminowy w zależności od potrzeb nabywcy. Zgłosił się do nas kontrahent zagraniczny z Czech, który wynajął samochód osobowy na okres co najmniej dwóch miesięcy. Będzie wykorzystywał ten samochód w celach służbowych. Jak mamy rozliczyć tę transakcję i jaką stawkę zastosować?
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do VAT-UE. Zwróciła się do nas firma, która jest armatorem morskim z zapytaniem, czy mogą zakupić wózek widłowy ze stawką 0%, który będzie wykorzystywany na statku w celu przewożenia ciężkich gabarytów – palet wraz z towarem. Czy taka dostawa korzysta ze stawki preferencyjnej, czy należy opodatkować ją stawką podstawową?
Spółka z o.o. zarejestrowana jako czynny podatnik VAT nabyła od kontrahenta z USA odświeżacze powietrza, które będą wykorzystywane w biurach spółki. Towar został przesłany do nas bezpośrednio z Holandii. Nie mamy żadnych dokumentów celnych z kraju unijnego. Posiadamy tylko fakturę wystawioną przez kontrahenta amerykańskiego. Cały transport był po stronie kontrahenta z USA. Jaką transakcję mamy rozliczyć?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem zarejestrowany jako czynny podatnik VAT oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nabyłem od kontrahenta węgierskiego opony do samochodu, które wykorzystuję w swojej działalności gospodarczej. Z tytułu zakupu tych opon przysługiwało mi prawo do odliczenia podatku naliczonego. Z tego prawa skorzystałem. Minął termin płatności wynikający z faktury, której nie uregulowałem wobec mojego sprzedawcy z Węgier. Czy jestem obowiązany do korekty podatku naliczonego?
Nasza firma zamówiła w marcu 2023 r. usługę naprawy drukarek. Zapłaciliśmy zgodnie z umową ze sprzedawcą 60% zaliczki dotyczącej tej usługi. Usługa została wykonana w kwietniu. Sprzedawca wysłał nam fakturę rozliczającą całość wartości usługi w tym samym miesiącu, tj. w kwietniu. Nie ma tam ujętej wpłaconej przez nas zaliczki. Czy mamy prawo do odliczenia całości z faktury końcowej, czy tylko w wysokości wynikającej z zaliczki?
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie usług napraw w warsztacie samochodowym. Moimi klientami są często osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Zakup kasy był w lutym, nie składałam też żadnego wniosku o zwrot za zakup kasy fiskalnej. Zapłaciłam za kasę w części w marcu. W marcu też złożyłam wniosek o powyższy zwrot, ale nie miałam zapłaconej w całości należności za zakup kasy. Płatność zrobiłam w kwietniu, w tym samym miesiącu wyświadczyłam usługę. Czy przysługuje mi nadal ulga na zakup kasy, pomimo że nie uregulowałam tej należności w terminie?
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT i prowadzimy restaurację. W naszym menu mamy różne rodzaje kaw do degustacji i sprzedajemy również takie kawy na zamówienie. Korzystamy z dwóch profesjonalnych ekspresów do kawy. Niestety, jeden uległ awarii i musieliśmy przesłać go do serwisu w Polsce. Tam wykonano usługę naprawy części i odesłano ekspres, ale głównym zlecającym była firma niemiecka z siedzibą w Niemczech. Firma niemiecka również wystawiła dla nas fakturę bez VAT. Czy musimy rozliczyć import usługi, skoro usługę naprawy wykonano w Polsce?