Jestem czynnym podatnikiem VAT, prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, ale mam rejestrację również do transakcji wewnątrzwspólnotowych. W bazie VIES widnieje aktywny i ważny numer unijny. Mam zlecenie wykonania plakatu z grafiką od kontrahenta z Niemiec, który jest zidentyfikowany do transakcji WNT. Czy ta transakcja będzie podlegać opodatkowaniu na terytorium kraju? Z jaką stawką mam wystawić fakturę na kontrahenta?
Autor: Ewa Kot
Mam status czynnego podatnika VAT. W celach biznesowych muszę się przemieszczać pomiędzy różnymi punktami w tym samym mieście. W związku z tym korzystam z usług taxi. Czy na podstawie otrzymanych paragonów mogę odliczyć podatek naliczony VAT z tytułu tych usług? Istnieje bezpośredni związek z czynnościami opodatkowanymi, ale nie posiadam faktury. Czy te paragony pozwalają na odliczenie?
Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT, zajmujemy się produkcją elementów do statków, które są potrzebne do ich funkcjonowania. Zgłosił się do nas armator polski, który zakupił u nas haki specjalistyczne do połowów ryb na pełnym morzu. Chcemy wystawić fakturę na dostawę tych towarów, ale nie wiemy, jaką stawką opodatkować sprzedaż: stawką 0% czy 23%? Czy oprócz tego musimy spełniać jeszcze inne warunki?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, zarejestrowanym do transakcji unijnych. Od kontrahenta z Niemiec nabyłam usługę w postaci zakupu polisy ubezpieczeniowej. Otrzymałam fakturę od niemieckiego sprzedawcy. Faktura została wystawiona 15 czerwca 2023 r., ale za tę polisę zapłaciłam wcześniej, tj. 10 czerwca 2023 r. W jaki sposób mam rozliczyć tę transakcję? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Czy muszę rozliczyć import usług? Proszę o wyjaśnienie, jak mam wykazać tę transakcję w JPK.
Polski podatnik zarejestrowany jako czynny podatnik VAT zamierza świadczyć usługę montażu wraz z instalacją wyposażenia łazienki (kabiny prysznicowej). Jestem producentem kabin i innych akcesoriów AGD. Usługa ma być wykonana na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej we Francji. Chcę przetransportować taką kabinę do Francji. Czy muszę to wykazać w pliku JPK_VAT? Jaką stawką opodatkować transakcję?
Kupiliśmy do biura firmy różne materiały biurowe (papier ksero, koszulki na dokumenty oraz długopisy). Sprzedawca wystawił fakturę 15 maja 2023 r., a sprzedaż tych towarów nastąpiła 10 kwietnia 2023 r. Sprzedawca jednak tej faktury nam nie przekazał. Wystąpiliśmy do sprzedawcy z prośbą o sprawdzenie, czy faktycznie ta faktura została do nas przekazana. Sprzedawca stwierdził, że może wystawić duplikat do tej pierwotnej sprzedaży. Duplikat otrzymaliśmy od niego 1 sierpnia 2023 r. Czy możemy z tego duplikatu odliczyć podatek naliczony VAT, czy jednak musimy ustalić, kiedy nabyliśmy pierwotne prawo do odliczenia podatku z tej faktury?
Jestem podatnikiem, który korzysta ze zwolnienia przedmiotowego. Świadczę usługi medyczne w zakresie opieki lekarskiej. Na stanie firmy mam samochód, który służy do działalności zwolnionej. Na podstawie ustawy o PIT samochód jest amortyzowany i stanowi środek trwały, który służy do działalności zwolnionej. Mam kupca na ten samochód. Jaką stawką mam opodatkować taką sprzedaż? Usługi medyczne przekroczyły limit 200 000 zł. Czy przy tej sprzedaży nie muszę się już zarejestrować jako czynny podatnik VAT?
Jestem osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej i mam działkę, która została przekształcona z rolnej na działkę budowlaną. Chciałbym ją sprzedać, ale nie wiem, czy taka transakcja będzie podlegać opodatkowaniu VAT. Działka po przekształceniu stała się działką o charakterze budowlanym. Posiada ona przestrzenny plan zagospodarowania terenu. Czy muszę tę sprzedaż opodatkować VAT? Jeżeli tak, to czy muszę zarejestrować się do VAT jako podatnik VAT czynny, czy mogę korzystać ze zwolnienia?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Zajmuję się sprzedażą towarów spożywczych. W mojej ofercie jest również możliwość zakupu doładowania karty prepaid do telefonów komórkowych. Czy taką sprzedaż muszę zaewidencjonować na kasie fiskalnej, jeżeli jest ona na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej? Mam już kasę online, na której ewidencjonuję swoją pozostałą sprzedaż produktów spożywczych. Jaką stawką będzie opodatkowana usługa doładowania karty? Proszę o pomoc w tym zakresie.
Firma – podatnik czynny VAT – świadczy usługi spedycyjno-transportowe na rzecz innego podatnika polskiego w walucie euro. 21 maja 2023 r. została wystawiona faktura na wykonaną usługę spedycyjną. Usługa spedycji miała być świadczona 10 maja 2023 r., ale okazało się, że nieprawidłowo ustalono kurs. Dziś sprecyzowano, że usługa spedycji była wykonana w innym terminie. Jako sprzedawca jesteśmy zobligowani do wystawienia faktury korygującej. W tej korekcie również uwzględniliśmy inną datę sprzedaży. Zamiast 10 maja 2023 r. ma być data prawidłowa, 16 maja 2023 r. Jaki będzie prawidłowy kurs waluty dla tej usługi?
Podatnik VAT czynny wybudował na swoim terenie nieruchomość w postaci stacji paliw. Budynek został wzniesiony na terenach, gdzie kopalnia wydobywa surowce, co powoduje, że jest to strefa zagrożona i może ulegać zniszczeniu. W związku z tym firma zwróciła się do kopalni z prośbą o pokrycie kosztów, które poniosła na dodatkowe uzbrojenie terenu i wzmocnieniu budynku. Wszystkie czynności firma wykonała we własnym zakresie. Strony podpisały ugodę, że kopalnia w związku ze szkodami górniczymi zgadza się na pokrycie tych kosztów. Zgodnie z ugodą firma otrzymała wypłatę za te wydatki. Czy kwota otrzymana z ugody będzie podlegać opodatkowaniu VAT?
Podatnik nabył części (sterownik) do maszyny od kontrahenta z Belgii w ramach transakcji WNT. Sterownik uszkodził się i został odesłany do sprzedawcy. Sprzedawca uznał reklamację tego towaru. W umowie zawarte są warunki, zgodnie z którymi nabywca wpłaci kaucję zabezpieczającą na poczet wykonania usługi naprawy. Jeżeli tę część będzie można naprawić, to z kaucji zostanie potrącona należność, a w sytuacji gdy nie będzie to możliwe, sprzedawca zwróci wpłacone zabezpieczenie. Czy wpłata kaucji będzie czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT?