Jesteśmy firmą, która zajmuje się produkcją sportowych akcesoriów. Mamy VAT unijny i status czynnego podatnika VAT. Podpisaliśmy umowę na sprzedaż plecaków z kontrahentem austriackim. Z tym, że my przesyłamy nasz materiał do zakładu w Austrii. Tam szyte są plecki, które następnie przekazywane są do Polski. W Polsce są pakowane i bezpośrednio już wysyłane na rzecz innego kontrahenta austriackiego. Czy my rozpoznajemy dwa razy WDT ze stawką 0%, bo to są niezależni od siebie kontrahenci z Austrii?
Autor: Ewa Kot
Mamy kilka magazynów w Polsce, które wykorzystujemy do przechowywania naszych towarów. Jesteśmy zagraniczną firmą z Włoch zarejestrowaną do VAT. Kupujemy różne towary (AGD), czasami przedmioty kolekcjonerskie od podmiotów z pozostałych krajów europejskich. Zakupione towary trafiają właśnie do tych magazynów zlokalizowanych na terytorium Polski, gdzie następuje ich sprzedaż. Zastanawiamy się, czy możemy korzystać również z procedury marży przy sprzedaży niektórych towarów używanych lub kolekcjonerskich? Dotychczas sprzedawaliśmy z tych magazynów stosując różne stawki, ale nie marżę? Jaka będzie podstawa opodatkowania takiego towaru?
Gmina otrzymała fakturę VAT (stawka 23%) za szkolenie z obsługi edytora aktów prawnych, w którym oprócz pracowników gminy uczestniczyli pracownicy spółki miejskiej. Gmina obciąża kosztami szkolenia Spółkę w części, która dotyczy jej pracowników. Czy gmina powinna wystawić Spółce fakturę VAT ze stawką 23%, jeśli tak, to czy Gmina może odliczyć w tej części VAT? Czy też obciążenie kosztami szkolenia nie spowoduje skutków w VAT – obciążenie nastąpi na podstawie noty obciążeniowej?
Korzystam ze zwolnienia ze względu na obroty do 200 tys. zł. Zawarłem z kontrahentem umowę na usługę wykonania projektu ogrodu w Czechach w jego firmie. Usługę świadczę w swojej firmie a projekt i propozycje przesyłam mailowo do klienta. Natomiast na podstawie mojego projektu inna firma budowlana już wykonuje prace budowlane. Czy muszę rejestrować się do transakcji VAT-UE. Kiedy mam taki obowiązek?
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą na KPiR, posiada kasę fiskalną i nie jest podatnikiem VAT. Wykonuje usługi na rzecz osób fizycznych polegające na naprawie drobnych elementów układu elektroniki samochodowej oraz usługi naprawy elektroniki w telefonach komórkowych. Obrót roczny nie przekracza wartości 200.000 zł. Czy w związku ze świadczeniem tego typu usług, powinienem zarejestrować się jako czynny podatnik VAT?
Zakupiłem w 2010 roku maszynę, na fakturze mam napisane, że jest to zwolnienie z par. 13 ust.1 pkt 5 rozporządzenia z dnia 22 grudnia 2010 roku (już uchylone). Jestem czynnym podatnikiem VAT. Czy mogę sprzedać tę maszynę z zastosowaniem procedury VAT-marża? Czy jednak muszę tą sprzedaż opodatkować w całości?
Jesteśmy podatnikiem VAT i świadczymy usługę magazynowania na terytorium Polski dla kontrahenta unijnego ze Szwecji. Usługa polega na udostępnieniu klientowi powierzchni magazynowej, w której przechowuje swoje towary, a następnie, jeżeli ich zabraknie na stanie sklepu ma możliwość z tego magazynu pobrać. W sklepie nie ma miejsca, dlatego zdecydował się na takie rozwiązanie. Z umowy wynika, że kontrahent szwedzki może w dowolny sposób dysponować tą powierzchnią, ma klucze i w dowolnej porze może przyjechać po towary. W jaki sposób mam rozliczyć powyższą transakcję z kontrahentem zagranicznym?
Jestem sprzedawcą, który może dokonywać zwrotu podatku na podstawie dokumentu TAX FREE. Mam pytanie, w jaki sposób rozliczyć transakcję, gdzie data stempla na dokumencie to data z lutego 2019, a dokumenty uprawniające mnie do stawki zero otrzymałem dopiero 20 marca 2019 roku. Czy decyduje data stempla potwierdzonego przez organ celno-skarbowy, czy data, kiedy je fizycznie otrzymałem?
Ostatnio dokonałem sprzedaży towaru na rzecz osoby fizycznej (klient kupił u mnie zestaw sportowy do ćwiczeń. Jednak po jakimś czasie stwierdził, że nie pasuje mu ten zestaw i go zwrócił. Zrobiłem korektę tego paragonu do wcześniejszej sprzedaży. Umówiłem się z klientem, że nie dostanie zwrotu pieniędzy tylko w zamian otrzyma bon towarowy o równowartości tamtego zakupionego towaru. Za ten bon może sobie kupić dowolny inny towar w dowolnym terminie. Kiedy mam rozliczyć transakcję dotyczącą wydania bonu?
Dokonuję sprzedaży sprzętu AGD. Zazwyczaj kontrahenci w pojedynczych sprzedażach od razu płacą gotówką za zakupiony towar. Jest też tak, że mam zamówienia hurtowe od różnych kontrahentów, którzy nie zawsze mogą płacić gotówką. Czasami wolą nawet zapłacić wcześniej niż dojdzie do sprzedaży danej partii towaru. Wówczas wystawiam fakturę zaliczkową, ale nie ma zawartego i określonego terminu płatności na tej fakturze. Czy moje postępowanie jest prawidłowe? Czy muszę wystawić fakturę korygującą określającą kiedy przypada termin płatności tej faktury?