Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. We wrześniu 2020 roku nabyliśmy usługę noclegową w hotelu we Wrocławiu. Część usługi noclegowej chcemy refakturować na naszego kontrahenta, który korzystał także z tego hotelu w związku z konferencją. Czy mamy prawo do odliczenia z faktury wystawionej przez hotel, gdzie wyszczególnione są m.in. usługi noclegowe i gastronomiczne? Czy nowy projekt SLIM VAT przewiduje możliwość odliczenia VAT?
Autor: Ewa Kot
W związku z obowiązkiem złożenia nowego pliku JPK_VAT z deklaracją od 1 października 2020 roku, proszę o informację czy na fakturach jest obowiązek oznaczenia grupy GTU_01 do GTU_13? Czy również należy wpisywać określone symbole PKWiU lub CN.
Czynnym podatnikiem VAT byłem przez ostatnie 10 lat, prowadziłem działalność gospodarczą, był to hotel dla zwierząt. W roku 2017 zrezygnowałem z bycia czynnym podatnikiem VAT, ponieważ moje obroty spadły i nie przekraczałem limitu do zwolnienia. Podatnikiem zwolnionym byłem do 2020 roku. Obecnie od 1 października 2020 roku stwierdziłem, że chciałbym być czynnym podatnikiem VAT. Czy muszę od momentu zarejestrowania posiadać status czynnego podatnika VAT przez 12 miesięcy, żeby móc rozliczać się kwartalnie?
W budynku szkoły publicznej znajdują się mieszkania własnościowe. Szkoła jest jednostką budżetową i podlega centralizacji VAT (jesteśmy podatnikiem VAT czynnym). Za zgodą właścicieli szkoła przeprowadziła remont klatki schodowej. Faktura za wykonanie usługi nie zawiera podatku VAT, wykonawca jest zwolniony podmiotowo z podatku od towarów i usług. Czy przy refakturowaniu kosztów dla mieszkańców należy naliczyć VAT? Jeśli tak, jaką zastosować stawkę?
Czynnym podatnikiem VAT byłem przez ostatnie 10 lat, prowadziłem działalność gospodarczą, był to hotel dla zwierząt. W roku 2017 zrezygnowałem z bycia czynnym podatnikiem VAT, ponieważ moje obroty spadły i nie przekraczałem limitu do zwolnienia. Podatnikiem zwolnionym byłem do 2020 roku. Obecnie od 1 października 2020 roku stwierdziłem, że chciałbym być czynnym podatnikiem VAT. Czy muszę od momentu zarejestrowania posiadać status czynnego podatnika VAT przez 12 miesięcy, żeby móc rozliczać się kwartalnie?
Jestem czynnym podatnikiem VAT. Dokonałem zakupu towaru handlowego (frytkownice i inne przyrządy do gastronomii). Skorzystałem z prawa do odliczenia podatku naliczonego VAT z tych faktur. Ze względu na panujący stan epidemii nie mogłem w terminie uregulować zobowiązań. Czy będę obowiązany do korekty odliczonego VAT?
Kupiłam bilet lotniczy (lot zagraniczny) WIZZAIR (firma z nip-em węgierskim) na rzecz mojego polskiego kontrahenta. Otrzymałam fakturę zakupu ze stawką 0%. Muszę teraz zrobić refakturę na rzecz kontrahenta polskiego. Powinnam zrobić refakturę ze stawką 23%, ale kwotą brutto będzie kwota z zakupionego przeze mnie biletu tj. wartość biletu to 280 zł i kolejno wartość netto na refakturze to 227,64 a brutto 280 zł?
Rozpoczynam działalność gospodarczą polegającą na projektowaniu ogrodów na zlecenie innych podatników. Jeden kontrahent czynny podatnik VAT zobaczył moje projekty i chciałby odkupić prawa autorskie. Jestem podatnikiem zwolnionym i nie wiem, czy taka sprzedaż będzie już podlegać opodatkowaniu VAT. Dodatkowo widziałem, że w załączniku nr 3 do ustawy o VAT jest wskazana taka usługa, która opodatkowana jest stawką 8%. Czy będę musiał sprzedając moje prawa do projektów opodatkować powyższą stawką podatkową?
Ministerstwo Finansów odpowiadając na oczekiwania przedsiębiorców postanowiło wprowadzić uproszczenie i unowocześnienie w rozliczeniach podatku od towarów i usług tzw. SLIM VAT. Oznacza to podatek prosty w obsłudze, dostosowany do lokalnej specyfiki państwa, w którym funkcjonuje.
Działalność rozpoczęłam w lutym 2020 roku i na druku VAT-R zaznaczyłam, że chcę być czynnym podatnikiem VAT oraz że będę rozliczała się metodą kasową. Czy mogę tą metodę stosować od momentu rozpoczęcia swojej działalności? Czy muszę spełnić określone wymagania?
Gmina sprzedaje:
• nieruchomość gruntową, zabudowaną budynkiem mieszkalnym, wybudowanym przed 1939 r. położoną na obszarze objętym miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego i oznaczoną, jako tereny przeznaczone dla zabudowy mieszkaniowej i gospodarczej,
• niezabudowaną działkę gruntową, która nie posiada miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego i nie została wydana decyzja o warunkach zabudowy, działka oznaczona jest w ewidencji, jako las, ale nie jest objęta planem urządzania lasu lub decyzją, ale stanowi gospodarstwo rolne w rozumieniu ustawy o kształtowaniu ustroju rolnego. Działka wykorzystywana jest na cele gospodarki rolnej. Działka sprzedawana jest rolnikowi,
• niezabudowaną działkę, dla której nie ma ustalonego miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego ani nie została wydana decyzja o warunkach zabudowy – działka sprzedawana rolnikowi.
Czy ww. przypadkach sprzedaż podlega zwolnieniu na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 9 i 10 ustawy o VAT?
Nabyliśmy patent żeglarski od firmy chorwackiej zajmującej się licencjonowanymi motorówkami. Nasza firma to podatnik czynny VAT oraz zarejestrowani jesteśmy na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych do VAT-UE. Firma chorwacka przysłała nam fakturę, na której widnieje ich podatek, który został doliczony. Czy mamy rozliczyć transakcję WNT, czy to jest import usługi? Jak prawidłowo tę transakcję rozliczyć?